资金支付审批补充规定.docVIP

原始单据规范性要求： 1.印章完整。除飞机、车船、财政性收据外，外来发票等原始凭证（包括清单）必须盖有填制单位的财务专用章（发票专用章）和税务机关监制章，否则不予报销。在索取发票时，能提供增值税专用发票的一定要求对方开具增值税专用发票。 2.发票填开内容。数量（或）规格、单价和金额应当填写完整，金额的大小写应当一致，原始发票项目应填写齐全，客户名称必须填写公司的全称（内蒙古鄂尔多斯永煤矿业投资有限公司），不得随意简写或更改公司名称；原始凭证不得涂改、挖补或刮擦，否则不予报销。 3.取得的商业发票如没有详细的品名应当索要明细清单，商业发票项目严禁填开礼品，不得开具办公用品、食品、工艺品等笼统性名称。 4.增值税专用发票具有严格的实效性，必须在有效期内（现为180天）及时办理审批入账手续，防止错过认证、抵扣失效，造成税款流失。否则，不予报销，并追究有关人员责任。 票据粘贴规范性要求： 1．票据要分次粘贴，不得多次费用混淆粘贴，集中报销，不得一次费用拆分报销或分次报销；出差报销只粘贴与本次出差相关的费用，其他费用另外粘贴。 2．粘贴票据时应使票据从右向左均匀平铺在粘贴单上，且不得超出粘贴单及装订线，每张粘贴单上不能多于20张票据；粘贴单上的金额和附件张数由经办人填写，大小写金额应一致，小写金额前加注人民币符号，金额及张数不得涂改。 费用报销时间要求： 1．公司职工在每次出差结束后一个月内应及时到财务部门报销，否则将不计发任何补助，三个月以上票据原则不再报销。 2．跨年度费用不得报销（以发票开具日期为准）。 我们需要不断的学习，丰富我们的知识面，学到老，是我们良好的生活态度！