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营销管理部应收账款管理办法 XXX机械有限公司 2012年月 第一章 总则 1 第二章 应收帐款管理范畴 2 第三章 应收帐款监控管理 3 第四章 催收管理 5 第五章 应收帐款法律事务管理 6 第六章 附则 7  总则 第1条 应收帐款管理原则 1．实事求是，公平合理。 2．平等互利，利益共存。 第2条 应收帐款管理目标 1．有效控制在途应收帐款的额度，加快资金周转。 2．降低应收帐款的管理成本，提高销售利润。 第二章 应收帐款管理范畴 第3条 即期应收帐款，是指自XXX公司发货之日起，合同约定付款期限内应回款的应收帐款。 第4条 逾期应收帐款，是指自XXX公司发货之日起，合同约定付款期限以后仍未回款的应收帐款。按期限分为1个月、2个月、3个月以上。 第5条 其他应收帐款，包括坏帐损失、短缺丢失等。 应收帐款监控管理 第6条 对即期应收帐款，用户、代理店和经销商须按合同约定日期，不能按时回款，应及时向XXX公司销售部、财务部提交书面报告书核定。 第7条 对属逾期应收帐款，用户、代理店和经销商须向XXX公司销售部、财务部提交逾期书面报告书，同时提供有关客户详细材料，包括客户名称、地址、法人代表姓名、联系电话、逾期应收帐款情况等。 第8条 其他应收帐款，包括坏帐损失、短缺等，如属XXX公司责任，由XXX公司承担；如属代理店和经销商责任，由代理店和经销商按厂价承担赔偿责任。 第9条 日常管理 1．做好应收帐款的日常记录。 每周对用户、代理店和经销商全部接近到期的应收帐款记录进行分析1次，并提出相关处理意见。 2．客户信息收集。 由销售人员、代理店和经销商做好客户基本信息的收集（地址、电话、负责人、资金状况、有关负债等情况，如本部人力有限则要求客户亲自填写），反馈给XXX销售部；法律凭证（要求一切原始凭证，主要是合同、退货申请单等，因为涉及以后法律纠纷，要求财务部有一份留档）收集。 3．台帐管理。 发货之日起10日内，及时做好用户、代理店和经销商收货情况的核查工作，并做好台帐记录，月度归档管理。 4．发票管理。 用户、代理店和经销商在发票开出按合同约定回款；逾期未回款的，由业务员、代理店和经销商向XXX公司销售部、财务部提交书面报告书，陈述相关理由，并提供有关客户详细材料，包括客户名称、地址、法人代表姓名、联系电话、逾期应收帐款情况等。 5．发货凭证管理。 主要是各种发货凭证、回执单（因其是诉讼最主要的证据），由XXX公司销售部门回收整理、归档。用户、代理店和经销商收到货后一定要有回执单，若无回执单，XXX公司销售部要发出收货确认书。若非代理店和经销商经理签收回执单，他人代签收的，须代理店和经销商经理的授权委托书。 6．往来帐目核对工作。 每月底，XXX公司与代理店和经销商对当月发货情况进行对帐核实，发出对帐单，并由代理店和经销商填写月度产品动态表及时寄回XXX公司财务部。 催收管理 第10条 建立发货、应收帐款信息网络，即XXX公司销售部、财务部间的计算机网络工程，建立应收帐款信息库。 第11条 主要通过电话、传真等方式，由XXX公司销售部专人负责催收工作。根据XXX公司催收工作程序，开展对用户、代理店和经销商货款催收工作。每3－4天催收1次，并做好日常催收台帐记录。 第12条 做好月度催收汇报工作。由XXX公司催收人员编写催收书面报告书，交部门领导审核后，呈报销售副总经理签字确认。 第13条 对催收无效的逾期应收帐款，由XXX公司催收人员编写催收书面报告书并提出相关处理意见（停止发货、计罚利息等），交部门领导审核后，呈报销售副总经理及总经理审定。 第14条 对有以下情况之一者，列入重点催收对象，由财务部派员进一步核查，并提出催收意见书。 1．货款逾期，经多次催收仍不回款的。 2．拖欠、挪用货款的。 3．发现债务人有破产、解散迹象，可能形成破产债权的。 4．发现债务人有骗货、逃债迹象，可能形成非常债权的。 应收帐款法律事务管理 第15条 诉讼准备 1．由XXX公司法律事务部对拖欠货款时间较长的进行审查，初步拟定是否要采取法律手段。 2．收集准备起诉的相关诉讼材料（各种法律证据），包括发货申请单、合同副本、对帐单等。 第16条 诉讼阶段 对逾期应收帐款，确实催收无效，在完成诉讼准备工作的基础上，由XXX公司法律事务部编写诉讼文书，呈报副总经理及总经理审定，提交司法机关，参与诉讼工作。 第17条 其他法律事务 由XXX公司法律事务部负责开展对内对外的起诉应诉等法律事务工作，同时为代理店和经销商提供相关法律协助。 第六章 附则 应收帐款日常管理制度 为了进一步规范应收帐款的日常管理和健全客户的信用管理体系，对应收帐款在销售的事前、事中、事后进行有效控制，特制定本管理规范。