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第一章 货币资金的管理 一、简述货币资金的重要性 1、货币资金是价值尺度、流通手段和支付手段，作为流动资产的一种重要项目倍受企业内部管理人员和外部使用者得重视。 2、货币资金具有普遍的可接受性，可以用于支付各项费用和清偿各种债务，也可以用于购买其他资产，而且在使用中，货币资金是不受任何契约限制的。占有了货币资金就等于占有了财富，它具有最大的诱惑力。 3、货币资金是资金运动的起点和终点。 二、货币资金内部控制原则和控制内容是什么 控制原则： 1、货币资金管理的重要性2、货币资金内部控制的一般原则3、货币资金内部控制的内容 控制内容： 1、货币资金收入的内部控制2、货币资金支出的内部控制3、库存现金的内部控制 三、现金管理的基本原则是什么？ 1、坚持会计与出纳分设、钱与帐分管 2、认真管理，严格现金使用范围 3、控制库存限额，确保现金安全 4、严格收支手续，认真做好凭证审核 5、坚持实事求是，如实反映现金库存 6、正确处理库存现金的多余和短缺 四、什么是备用金？ 备用金是指付给单位内部各部门或工作人员零星开支、零星采购、售货找零或差旅费等费用的款项。 五、我国对现金开支范围具体是如何规定的？ 1、职工的工资、津贴 2、个人的劳动报酬 3、各种劳保福利支出，即国家规定的对个人的其他支出 4、根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化、体育等各种奖金 5、向个人收购农副产品和其他物资的价款 6