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11.部门经费报账流程 部门／岗位 业务流程 表单 流程说明 注意事项 经费使用 （经手）人 整理填单 原始单据和报销单据 经办人按要求分类将原始报销单据粘贴在“广东工业大学粘贴票据专用纸”上，三张以下单据可在每张单据背面签上负责人、经办人、验收人姓名；三张以上单据填写＂汇总报销审批单＂。差旅费应填写“差旅费报销单”。 单据按以下分类粘贴： 1、接待费（包括餐票、礼品、食品、服装等）； 2、办公用品（包括书籍、材料、仪器、版面费等）； 3、通讯费； 4、差旅费（包括火车票、汽车票、飞机票、会务费等）。 ↓ 部门负责人 检查审批 原始单据和报销单据 项目负责人或部门负责人审查经费开支是否合理，无误后在“负责人”栏签字批准。 ↓ 有关部门 审核 原始单据和报销单据 审核经费开支是否合理，无误后在相应栏签字批准。 1、固定资产需到设备处、总务处办理登记手续；外带设备需填写“横向科研外带设备报帐申请”；专控商品需填写“申请购买专控商品审批表”； 2、基建工程项目，金额﹤3万元的由财务处基建财务审核；金额≥3万元需由基建财务和审计处负责人审核。 3、按照合同支付的项目需到财务处计划科办理合同支付手续。 ↓ 会计审核 审查核对 原始单据、报销单据和会计凭证 原始单据审核完毕后，单笔费用： 1、3万元≤金额＜10万元的需财务处领导审批。 2、金额≥10万元的需校领导审批。 1、严格按科目规定的开支范围审核报账内容； 2、通讯费：只能在有关科目中报销部门办公室的固定电话费，移动通迅费不能报销； 3、可由结算奖酬金转款到结算特支费开支接待费；结算特支费不得转款至结算奖酬金； 4、差旅费补助：国内需提供住宿费发票和会议通知（通知说明“食宿费用自理”），否则只能按当天车票张数统计；国外考察按国家有关规定执行； 5、购买500元以上的办公用品或材料原则上只能支付转账支票且需提供所购物品清单。 ↓ 会计复核 复核 原始单据、报销单据和会计凭证 审核会计凭证是否正确并签字确认。 ↓ 报账经手人 签名 原始单据、报销单据和会计凭证 核对报账金额是否正确，无误后在“领交款人”栏签字确认。 ↓ 出纳 付款 原始单据、报销单据和会计凭证 根据“会计凭证”付款，并在“出纳”栏盖章。 83