永与豆浆的财务管理.pptVIP

财务管理 1 仪 态 举 止 2 仪 态 举 止 现金管理制度 门店费用报销制度 营业款解款 备用金及保险 箱管理 营收款缴款及 保险箱交接、 管理的稽核 一、现金管理制度 所有门店每天（含节假日）解缴营业现金一次，即下午16:00点前将昨天全部的实收现金解缴公司规定银行，法定节假日16：00前解缴到指定银行。 到银行解缴实收现金时，必须由当班管理组（根据排班表事先安排）负责至银行解款。 如发生特殊情况不能解缴昨天的实收现金，必须提前报营运经理、财务经理批准后，方可操作，否则一次罚款50元。 营业款解款 备用金及保险箱管理 备用金由门店指定店长保管，存放在保险箱内。只可用于门店收银找零、门店零星小件的采购等应急用款，任何人不得挪为他用，店长私自借给他人的，由店长自己负责。现金店长岗位变动时需通知财务部，由会计或督导监督交接，需填写《店长备用金盘点表》，由交接双方确认签字。 保险箱只可存放营收款、找零备用金、零用备用金、有价证券（如各类美食券）、发票、各类证照原件、店章、员工健康证原件。 非24小时营业的门店在当天营业结束后，将现金营收存放在空白信封里并封包，同时由当班管理组、收银员在骑缝处签字后存放在保险箱。第二天早班管理组在接班时，除清点找零备用金、零用备用金等存放在保险箱中的物品外，同时清点未缴银行的现金营收款封包数量并查看、确认骑缝处的签字（见附图）。 ——附图 24小时营业的门店由当班管理组与下一班次管理组共同确认现金营收后封包，由下一班次管理组在骑缝处签字。 如需要封包的营收款有零钞，可在封包前调换零钞，严禁开封已封存的装有现金营收的信封。 当班管理组在每次开启保险箱后，必须立即将保险箱密码打乱，减少风险。 保险箱密码必须是店长才可知道，且每三个月或门店管理组发生调动时，须立刻更换密码。保险箱中心钥匙由门店封存在信封，在骑缝处签字并在信封正面写明门店名称后，交公司财务部保管。如门店需要使用中心钥匙必须经营运经理、财务经理书面同意后，方可至财务部暂借中心钥匙，该钥匙必须在第二天公司下班之前归还财务部，远程店可延后至下周前归还。 营收款缴款及保险箱交接、管理的稽核 门店会计每月至少抽查所管辖的门店各一次，将抽查结果报备财务经理。 营运督导每月随机抽查二家门店，将抽查结果报备营运经理。 如果在抽查时发现门店存在流程执行不规范的情况，第一次通报批评，第二次门店经理记过处罚。如发生现金问题，视情节轻重另行处理。 零星费用报销规定 大额物品采购 费用科目归类 一、现金管理制度 零星费用报销规定 审核权限：100元以内的物品购买由主管店长审核，100-200元的由各门店督导审核，200元以上的由营运经理审核。特殊费用发生时及时跟主管领导沟通汇报，经领导同意方可操作，报销时要附书面说明事情发生的经过，方可报销。 报销流程：当事人购买物品后，将物品交予主管店长验收合格后，由当事人及主管店长共同签字，需写明用途。同时按审核权限由相应的督导审核签字后，交营运助理，营运经理签字后交财务报销。如当事人为主管店长本人，则要求有使用人的验收签字。如主管店长不在应急发生的费用，主管店长回来后要补签，即每张报销发票上至少有两人审核签字。 单据整理：店长将签字齐全的发票整理粘贴、按费用归类填写费用报销单后交予门店财务编制付款凭证。付款凭证交营运助理，营运助理归类交营运经理审核后，每周二前交公司财务部审核。 每两周四下午店务会由出纳报销给各现金店长。如非现金店长代现金店长领取现金，需由现金店长出示委托书，代其他员工领取报销款同。特殊情况需代领的书面请营运经理签字方可操作。 大额物品采购 采购部采购商品后，安排商品发放到各直营店。每月由采购部将店长收货的单据和发票交给财务统一结算给供货商。 费用科目归类 编号 损益预算与实际比较 费用明细表 利润表 费用科目归类说明 1 人力成本 劳务成本 员工薪资 门店员工本薪/津贴等（指上月的工资费用） 财务管理费固定700元 福利费（含三金） 每月门店固定提取600元、员工的生日福利、中秋 节、春节员工聚餐及红包款、高温月份员工冷饮 费，其他冲应付福利费 门店员工的三金、社保、综合保险 员工房租 男女生宿舍房租、中介费 员工伙食费 门店员工的餐费（每人每天5元）、店长开会的餐 费（门店轮流） 2 广告费 广告费 室内外的广告牌及广告牌所产生的电费 3 促销活动费 促销活动费 1.优惠券、海报、四折拉页等 2.销售折扣 4 保洁费 保洁费 灭鼠（蟑螂）费、垃圾费等 5 服装费 服装费 门店员工的服装费、胸牌 编号 损益预算与实际比较 费用明细表 利润表 费用科目归类说明 6 低值易耗品 低值易耗品 　 本月库存消耗中的低耗、餐具、平时购买的电线、变换器、 牙签、出库单等（价格低廉而且