围绕中心工作处理好服务与监督的关系.docVIP

18 根据厅党组制定的“十一五” 发展规划，泥河水库管理处财务审 计工作紧紧围绕厅党组确定的工作 重心，不断强化服务意识，加强财 务管理，积极开展了各项财务工作， 现将管理处财务审计工作“十一五” 期间工作总结及后一时期财务审计 工作计划情况汇报如下 : 一、“十一五”工作总结 （一）领导高度注视，组织保 障有力。管理处领导对财务审计工 作高度重视，要求财审科定期向处 领导汇报月、季、半年、年度财务 审计工作情况，并根据汇报情况给 出下一阶段财务审计工作的目标； 要求每半年度和年度向全处职工分 两次汇报全处的资金收支情况，财 务公开、透明；要求财审科要合理 安排资金的收支预算，切实有效地 保证资金供应；督促财务审计人员 要加强学习，要把财务规章制度的 要求和管理处实际情况相结合，把 工作做得更细，更好地服务于管理 处和全体职工。 （二）进一步完善各项财务管 理制度。五年来，财审科先后制定 并完善了管理处《会计内部控制制 度》、《资金业务处理流程》、《财 务内部审计制度》和《财务审计报 告制度》，目的是：规范单位会计 行为，保证会计信息资料真实、完整； 堵塞漏洞，消除隐患，防止并及时 发现、纠正错误和舞弊行为，保护 水库资产的安全、完整；确保国家 有关法律法规和水库规章制度的贯 彻执行。具休情况如下： 1. 会计内部控制制度。一是加 强货币资金的控制。在法律、法规 规定的有关货币资金管理要求之外， 我处还制定了严格的货币资金的支 付流程：先提交支付申请，注明款 项的用途、金额、支付方法并附有 效经济合同或相关证明，再支付审 批；纳入水库预算的资金支出由财 务科长审核，稽核人员复核，处长 审批、签字，未纳入水库预算的资 金支出必须提交经分管处长批准的 申请经费报告，由财务科审核，处 务会审批；审批后支付复核，复核 人员对支付申请的批准范围、权限、 程序、手续及相关单证是否齐备、 金额计算是否正确、支付方式、支 付单位是否妥当等复核无误后再交 出纳员办理支付手续；最后办理支 付，出纳人员根据复核手续齐备的 支付申请办理支付。 二是加强实物资产的控制（包括 库存材料、燃料、办公用品、低值易 耗品和固定资产）。为保证实物资产 安全和完整，我处先后成立了物资采 购小组和固定资产管理办公室，并按 照《事业单位财务规则》和《事业单 位国有固定资产管理暂行办法》，制 定了《泥河水库固定资产管理办法及 细则》和《泥河水库低值耐用品管理 办法》，做到了询价期间有财务人员 参加，对实物资产采购、验收、入库、 付款等有财务人员监督，使用、保管、 维修有专门机构和专人负责，制定了 损毁赔偿制度，固定资产设立了总账、 明细账、分类账、固定卡片等并进行 了详细分类登记，建立并严格执行存 货、固定资产定期盘点制度，以保证 “账实、账卡、账表”相符，并按规 定处理盘盈、盘亏资产，建立了固定 资产出租、出借审批制度等。 三是加强工程项目控制。为加 强工程项目的控制，财审科参与工 程项目控制的全过程，设一名工程 项目的专职会计，工程项目均按基 本建设程序管理、控制并执行，做 到对工程项目建设前期的报送、审 批、政府采购、招投标等手续齐全； 在整个项目建设期间，对工程项目 资金的使用支出严格按照有关规定， 依据工程进度申请支付中心拨付工 程款，以确保工程项目保质、保量 完成，坚决做到专款专用，不占用、 不挪用，保证工程项目资金的合理、 有效使用，保证水库安全运行及其 功能得到更好地发挥。 2. 资金业务处理流程。为了更 好地执行管理处《会计内部控制制 度》，明确责任，规范了资金业务的 处理流程：预算管理阶段，业务部 门申报用款预算→业务部门科长审 核→分管处长审批→财务科审核→ 主管财务的处长审批→财务科执行； □ 河龙江省泥黑水库管理处 围 绕 中 心 工 作 处 理 好 服 务 与 监 督 的 关 系 围 绕 中 心 工 作 处 理 好 服 务 与 监 督 的 关 系 典型经验19 用款阶段，业务部门根据下达的预 算用款计划单→业务部门科长审核 →分管处长审批→财务科长审核→ 主管财务的处长审批→财务科支付； 费用报销阶段，经办人填制费用报 销整理单→业务部门科长审核→分 管处长审批→稽核人员复核→财务 科长审核→主管财务的处长审批→ 出纳员办理结算事宜→会计记账。 3. 加强了会计人员职业道德教 育，进一步强化了财务科长责任制、 会计岗位责任制、出纳岗位责任制， 加大对外投资、融资、筹资活动的控 制，并严格控制借出资金。我处自 2004 年以来没有发生对个人的资金往 来，制定了差旅费、交通费等费用报 销的管理办法，大大加强了部门预算 和上级补助资金的使用效率。 4. 财务内部审计制度。我处财 务内部审计设专人每月审计一次并 提出审计报告及时整改，内部审计 内容包