票据管理日常业务流程集中管理模式.doc

票据管理日常业务流程(集中管理模式) 一、公司收到票据、对内背书给集团 1、收到客户的应收票据 A、如销售直接收到，会计在应收管理新增应收单。 B、出纳登记【应收票据】，提交时提示【是否生产收款单】，点【是】生成收款单。 C、会计在【应收管理】-【收款单查询】找到相对应的收款单，生成凭证。 子公司凭证 借：应收票据（客户） 贷：应收账款（客户） 2、子公司对内背书给集团 A、出纳在子公司【票据管理-应收票据查询处理】-点【对内背书】被背书人选择集团，不生成付款单。 B、出纳在集团【票据管理】-【背书单查询】勾选【收到的背书单】，点【确认】。 C、集团会计在【应收票据查询处理】找到相对应的应收票据单据，补充应收票据科目、对方科目，点生成凭证。 集团凭证 借：应收票据（公司） 贷：其他应收款-内部公司（公司） d、只有在出纳【票据管理】-【收到的背书单】-【确认】后-子公司会计在【票据管理】-【背书单查询】中选择相对应的【背书单】-生成凭证 子公司凭证 借：其他应收款（集团） 贷：应收票据（客户） 二、集团应收票据对内背书给子公司 1、一张票据完整背书给一家子公司 A、出纳在集团【应收票据查询】找到要背书的应收票据单据，点【对内背书】被背书人选择子公司。 B、出纳在子公司【票据管理】-【背书单查询】勾选收到的背书单点【确认】。 C、子公司会计在【应收票据查询处理】找到相对应的应收票据单据-生成凭证。 子公司凭证 借：应收票据（集团） 贷：其他应收款-内部公司（集团） D、只有出纳在子公司【收到的背书单】-【确认】后-集团会计在【票据管理】-【背书单查询】中选择相对应的【背书单】-生成凭证 集团凭证 借：其他应收款-内部公司（公司） 贷：应收票据（公司） 2、一张票据拆分后背书给多家子公司 A、集团出纳在【应收票据查询】找到要背书的应收票据单据，【对外背书】被背书人选择【内部公司】(内部公司是为冲销需拆分票据而设置的虚拟单位)，不生成付款单。 B、出纳在集团【票据管理】-【背书单查询】中修改相对应的【背书单】，摘要中写明票据拆分情况(公司甲：金额XXX；公司乙：金额XXX)，集团会计在背书单结算记录页签的对方科目选择其他应收款-内部公司，生成凭证，拆分借方科目分录为各公司： 集团凭证 借：其他应收款-内部公司(公司甲) (公司乙) (公司丙)等 贷：应收票据(客户) C、出纳在各子公司分别登记本公司收到的拆分后的应收票据，票据号后加流水号1、2、3等，其他步骤同【一、子公司收到票据】。 子公司凭证 借：应收票据（集团） 贷：其他应收款-内部公司（集团） 三、应收票据对外背书 A、出纳在【票据管理-应收票据查询处理】中找到对应的应收票据，点【对外背书】，会计补充结算记录中的对方科目，生成付款单。 B、会计在【应付系统】-【付款单查询】找到相对应的单据-生成凭证 公司凭证 借：应付账款（供应商） 贷：应收票据（客户） 四、应收票据贴现、收款 A、出纳在【应收票据查询处理】中找到相对应的票据-点击工具栏上的【贴现】、【收款】按钮弹出【贴现】【收款】页面-出纳录入对应的银行账户等信息后-【提交】 B、出纳在应收管理新增负数收款单，冲销应收票据收款生成的收款单。收款类型选择[退销售回款]，金额为负数，摘要中表明冲销票据收款。自动生成的收款单和手工做的冲销收款单都要生成凭证。 C、集团会计在【票据管理】-【应收票据贴现查询】【应收票据收款查询】找到相对应的【贴现】、【收款】记录生成凭证 集团凭证 借:银行存款 财务费用(贴现业务中有) 贷：应收票据（客户） 五、集团自开应付票据、对内转付给子公司 A、出纳在集团【票据管理】-【应付票据登记】提交后，即时做【对内转付】给子公司。 B、出纳在子公司【票据管理】-【应付票据转付查询】找到相对应的转付单-【确认】后。 C、子公司会计在【票据管理】-【应收票据查询】查询到的【应收票据】（此单据由集团应付票据对内转付自动生成的应收票据）-点击该应收票据单据-生成凭证 子公司凭证 借：应收票据（集团） 贷：其他应收款（集团） D、集团会计只有在子公司财务【票据管理】-【应付票据转付查询】勾选收到的转付单-【确认】后-集团财务才能在