加强报刊资金管理提高报刊经营效益.pdf

第17卷第3期 邮政研究 V01．17No．3 2001年5月 StudiesorlPosts May2001 加强报刊资金管理提高报刊经营效益 河南省濮阳市邮政局李桂琴 一、报刊欠款形成的原因 报刊欠款的存在，使所形成的收入没有货币资金做为支撑， 1．外部环境的影响 使收入有帐无实。但由于要支付按收入计提的各种税金；宣 长期以来，党报党刊的发行占整个报刊发行流转额的 传、分发、运输、投递环节成本、流转额完成的奖励等，使报 大部分，报刊发行的主渠道也由此而产生。但由于近几年 刊流转额逐步攀高，企业潜亏严重，成本支出进一步加大。 来，市场经济的发展，大中型国营企业的不景气，地方财政 3．事后催要困难，坏帐可能性增大 资金紧张。各级党委、宣传部门追于党报党刊任务的压力， 从濮阳市局报刊欠款的构成看，1998年前欠款25．25 不得不向各级地方政府下达订阅任务，各级地方政府只得 赊账订阅报刊。邮政企业一方面为搞好地方关系，另一方面 为完成流转额和收入计划不得不搞赊欠订阅。如濮阳市的 各种因素，也不能按时要回；2000年的欠款，已拖至到2001 范县局，1998年该县宣传部为完成党刊任务，追订报刊年4月份尚无结算之迹象。 10．59万元，直接向市局发行要数，报刊款一直欠还。 三、资金管理措施 2．内部经营指标偏差 1．指标考核科学化 流转额的增长是发行收入增长的根本保证。也是上级 制定报刊发行资金回收率指标，并与个人的收入挂钩， 单位考核发行部门的重要指标，一些奖励措施也是根据流 如投递代办员所劝订的报刊，必须在报刊款上交以后，才预 转额的完成情况而制定的。而报刊款是否及时收回，却不在 以支付酬金等，这样可大大增强单位和职工对报刊资金回 指标考核之列。所以，只要能完成流转额任务，赊欠订阅也 收的积极性。 在情理之中。如濮阳市的南乐县局2000年报刊流额任务完 2．坚持“预收预订”制度 成最好，受到了省局及市局的表彰，然而其欠款也是占流额 “预收预订”制度是邮政报刊发行的基本制度，要认真 额的比重最大的，仅欠款就占该县流转额27．43％，报刊社 贯彻执行，特别在大收订伊始就要落到实处。即使由于行政 支付的发行费在23％，这等于全年报刊收入未收，还欠部 命令所订阅的党报党刊有欠款的，也要与欠款单位签订协 分结算资金。 议，限定交款日期，限期收回。对于一些经营状况确实较差， 3．资金管理基础薄弱 付款无望的单位，不再进行劝订。 (1)对欠款疏于清理、催要不及时。个别县局的业务人 3．加强内部控制，防止资金挪用 员不清楚报刊欠款到底多少，都有哪些单位欠帐，不能做到 要切实加强对帐制度，对营业员、代办员所收报刊款应 一年一清。支局所代办人员交款缺乏主动性。 当日收缴，报刊发行会计应每月对各段道、各单位的报刊收 (2)内部控制制度不严。发行会计与业务部门及支局所 订交款拉出清单，及时催交，防止分支机构和个人挪用。 长期不对帐，单位欠款不向支局所打欠条收据，支局所欠款 4．全面提高业务人员、会计人员素质 不向发行会计打欠条收据的现象普遍存在。 对发行会计人员，要求熟悉报刊业务流程、业务对帐、 (3)会计人员素质偏低，责任心不强。 会计处理等环节；做到记帐及时，数字准确，处理正确，帐目 =、报刊欠款对报刊经营效益的影响 清楚。 1．影响企业资金的周转 5