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第1 页 [经典案例] 国内银行绩效考核案例及分析——华恒智信咨询 引言： 国内银行大多以盈利为目的，想要获取更多的利益 以及更长远的发展，必然需要扩大国内银行的规模。那 么如何用最低的成本来实现最大规模的扩张以及最多 的收益呢？一个完善的绩效考核的体系，是国内银行走 向规模化道路的不二选择。有效的绩效考核的体系在国 内银行实现规模扩张的道路上，以降低成本为导向，从 而最大限度地提高国内银行的经营利润。国内银行通过有效的绩效考核不仅可调 动员工积极性，也有利于企业不断地提高经营利润，从而实现员工与企业的双赢。 由此可见，一个完善的绩效考核的体系对于国内银行的发展有着很大的作用。 【客户行业】银行业 【客户背景】 河北省石家庄某国内银行，创立于2005 年，是一家组建的股份合作制的 农村金融机构，注册资本达3 亿元人民币。该国内银行截止目前为止，全行共有 员工800 余人；下辖营业网点70 多个，主要分布在石家庄市各大城区；综合实 力名列河北省金融系统前茅。 其近期发展目标是：在最近五年之内，逐步发展成为一家管理精细、服务一 流资产质量优良、企业凝聚力较强，在个人、小企业和微小企业金融服务领域具 有较强竞争优势的现代金融企业；在规模上，不断地发展壮大，形成具有一定影 响力的国内银行。 【现状问题】 该国内银行作为一家组建的股份合作制商业银行，是否盈利是各个股东最为 关注的地方；同时，为了在当地的影响力上更胜一筹，银行领导亟待扩张银行的 规模，于是广设网点，海招柜员，这样一下子就将银行的成本提了上来，在网点 增多、人员增加的基础上，在传统的会计利润条件下，国内银行的利润看似有所 提高。但是，实际上由于所得利润小于全部资本成本，其实股东财富并未增加。 而且，在规模扩大的基础上，人员的增加也提高了人力成本，因为人员分工不同， 所做工作就有所不同，为了充分地拓展业务，人员自然就需要增加，导致人工成 本高居不下。收益不高、成本不低，成为困扰该企业高管人员的症结所在，如何 通过低成本的扩张策略来促使国内银行经营利润提高是该国内银行的高管们所 面临的突出挑战。 【华恒智信分析解读及解决方案】 该国内银行作为一家规模不是很大的商业银行，与大商业银行相比，完全通 过规模扩张来提高经营利润是难以实现的。同时，对于银行业而言，实现经营利 北京华恒智信人力资源顾问有限公司 第2 页 润提高的方式主要就是通过网点的增加，而网点的增加必然会带来成本的增加， 但效率却不一定提高。如何解决这个问题，是这家国内银行所面临的突出挑战。 对于这家国内银行而言，最关键的就是如何通过低成本的扩张策略来实现经营利 润的提高。 针对这个问题，该国内银行高管们不断寻求解决之道，后来，在对国内银行 的高管进行考核过程中，为了充分地调动高管们的工作积极性，在华恒智信顾问 团队的指导与推荐下，该国内银行引入了绩效考核的模式。对于一般企业而言， 在对企业收益的衡量方面更多采取的是利润和股权回报，这种方式仅是用收入减 去成本来代表企业的收益，但是对于资本成本没有予以考虑。对于管理人员而言， 在运用资本时，必须为资本付费，就像付工资一样。绩效 等于税后经营利润减 去债务和股本成本，是所有成本被扣除后的剩余收入；在确定了采取绩效模式衡 量收益时，企业就可以从投入与产出的角度来分析，投入就是所谓的债务和股本 成本，产出就是所谓的税后经营利润。通过绩效考核的模式，就是要尽可能地降 低企业成本，从而来提高企业税后经营利润。在华恒智信顾问团队的指导下，该 国内银行对支行行长设计了绩效模式下的绩效考核指标表，具体详见下表所示： 在绩效考核模式的运用下，行长的积极性得到有效的提高，并且在提高国内 银行经营利润方面进行深入的思考。对于该国内银行而言，其目标是扩大企业规 模，然而扩大企业规模的方式有很多，我们应该从绩效的角度加以分析怎么做可 以增加税后经营利润，降低债务和股本成本。传统的广设网点，海招人员的模式 在绩效面前只能是成本的不断增加，鉴于此，该国 内银行高管人员以及支行行长们通过与华恒智信顾 问团队的共同努力合作，提出了采取“建设社区国内 银行”的模式来提高国内银行经营利润，将传统的营 业网点的铺设量加以减少，转向社区国内银行的建 设。这一思路的提出，华恒智信顾问团队认为，这 是国内银行在扩大规模且降低成本方面非常值得推 崇的方法，主要体现在以下两个方面： ★ 由原先传统的广设营业网点的规模扩张模式，转变为“建设社区国内银行”的 模式。按照传统的模式广设网点，会使得