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个人贷款相关风险合规提示 关于房贷类单笔贷款操作提示 近期，省行在审批房贷类（住房和商用房贷款）单笔贷款时，发现有的经办行上报的单笔贷款超出项目批复范围（有的为以前年度批复楼盘、有的为近期新批复楼盘项目），具体表现为发起的住房和商用房单笔贷款未在省行项目批复准入的楼栋（商用房有的为限制叙做的层数）；对此类情况省行也在一季度尽责审查退档通报中进行了提示，针对上述情况，为确保合规发起贷款，省行再次将有关操作要求明确如下，要求各行必须加强风险把控。 一、在发起单笔贷款时客户经理必须认真核对省行下发的楼盘批复范围情况，特别是对以前年度准入的楼盘项目，避免出现超出批复范围、违规发起单笔贷款情况； 二、在新发起楼盘项目准入时，对需叙做的楼盘栋数各行除应在调查报告中明确表述外，经办行在CCAS系统输机时须在系统“项目基本情况”页面的“项目要求”栏中明确表述叙做的具体所有栋数，一方面便于各行发起单笔贷款进行核对把控，另一方面也便于省行在审批单笔贷款时进行把控； 三、经办行应建立不定期抽查制度，即对已叙做的楼盘项下发起的单笔贷款是否在省行批复的范围之内进行抽查。 贷款用途及贷款金额可行性分析 因银监局三个办法一个指引对贷款用途及金额合理性分析进行了要求，省行在以前下发的相关操作提示中也进行了规范，但在审批贷款特别是用于经营的贷款中发现，虽大部分业务发起机构对贷款用途进行了说明，但对贷款用途与借款人经营行业的合理性、借款人为什么要临时增加贷款的合理性以及借款人贷款金额与经营收入匹配性、流动资金需求的合理性等缺少可行性分析。为方便业务发起机构在准入客户时更好、更便捷地调查分析客户贷款用途及贷款金额的合理性，省行对贷款用于经营的用途及资金分析进行了归纳、整理、分析，以便各行掌握使用。 一、借款人为个体经营、家族企业或其他有限公司股东，因企业无财务报表或财务报表不具有参考性时，可根据借款人近年经营收入、经营规模变化、存货、营运资金挤占以及季节性因素分析贷款合理性： 1、如借款原因基于企业经销规模扩张（贸易类或增加销售品种），销售收入增长需补充流动资金。流动资金增长比例须与销售收入增长比例相符合，另根据销售增长规模与企业流动资金周转占用情况来合理测算资金需求量。一般情况，贷款金额=目前自有资金比例*销售收入增长比例。对借款人自有资金可参照：自有资金=存货+赊账（对外铺货金额）+银行存款-欠账（赊购货款）。 2、企业因其他经营活动或财务状况变化引起流动资金不足，如固定资产投资、更新营运设施等挤占流动资金。补充固定资产投资付款凭证及设备款凭证。 3、企业因经营场所增加需要购置、租赁店面，并进行前期装修，需要固定性投入占用了流动资金，需增加配置流动资金需求，企业自筹之外需要的贷款需求。补充购置凭证及装修凭证。 4、存货收储：根据历年企业库存占用情况，现阶段市场行情，分析收储的必要性(如季节性铺货、原材料价格下调增加原材料存货等）。结合本次收储量，分析库存增加需要补充的流动资金；同时根据贷款时市场情况对季节性铺货、原材料是否真实下调等进行市场及合理性分析。 5、原材料价格上涨，人工成本增加导致流动资金减少。对原材料上涨比例、人工成本增加比例进行分析，一般情况，贷款金额=原有资金*增长比例。 6、其他银行负债到期偿还减少流动资金等。征信报告及还款证明可反映。 7、借款人家庭支出挤占公司营运资金（如添置固定资产、购买汽车等）。补充添置固定资产、购买汽车等证明。 二、如企业较为正规，有规范的财务报表，可根据财务数据测算（选择性）：即根据借款人近年经营情况、公司规模扩张情况、流动资金及资金周转率、存货等情况分析，测算依据如下： 1、利用营运资金周转率测算 A、营运资金量＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数 B、营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数+预付账款周转天数-预收账款周转天数) C、存货周转次数＝销售成本/平均存货余额 D、应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额 E、应付账款周转次数＝销售成本/平均应付账款余额 F、预付账款周转次数=销售成本/平均预付账款余额 G、预收账款周转次数＝销售收入/平均预收账款余额 H、新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金 2、利用销售百分比测算 A、计算上年底流动资产、流动负债与销售收入的占比： 上年度流动资产占比=上年度流动资产/上年度销售收入*100% 上年度流动负债占比=上年度流动负债/上年度销售收入*100% B、通过上年度销售占比，测算本年度流动资产与流动负债的资金情况（公式中预计本年度销售收入要有一定的依据及合理性说明）： 本