2016年中国××集团公司内部控制体系建设实施方案.pdf

中国****集团公司 内部控制体系建设实施方案 为积极稳妥地推进建立以源头治理和过程控制为核心的企业内控体 系，健全和完善对全资、控股、参股公司的管理控制体系，全面提升集团 公司管理水平，强化集团公司在国际化建设过程中防范风险的能力，促进 集团公司战略发展目标的实现，特制定本方案。 一、集团公司内部控制体系建设的基本情况 集团公司非常重视内部控制制度的建设，这些制度的有效执行对提高 集团公司管理水平和各阶段发展目标的实现起到了积极的促进作用。但是， 从我们对股份公司、****公司等单位内控体系建设调研的情况，以及国务 院国资委对中央企业开展内控体系建设的总体要求看，目前的各项管理制 度还没有真正融为一体，成为一套系统化的体系。由此导致了职能部门之 间管理界面不清晰、管理责任不到位；下级单位对上级多头汇报、多头请 示；同级业务单位之间业务交叉，工作标准参差不齐。这些问题和矛盾的 存在，制约着集团公司整体科学管理水平的进一步提高，与集团公司的战 略发展目标也不相适应，需要我们对现有的各项管理制度进行梳理并系统 化，以形成一套科学、完整的制度化体系。 — 3 — 二、内部控制体系建设的必要性 内部控制是由企业决策层、管理层和其他人员实施的，为实现企业战 略发展目标提供合理保证的过程。建立健全和不断完善内部控制体系是国 内外企业长期管理实践经验的结晶，有助于约束和规范企业管理行为的基 本准则，有效规避风险。 （一）实施内控体系建设是实现集团公司整体协调发展目标的需要。 “十一五”期间，集团公司将以保障国家油气安全供应为己任，突出 实施资源、市场和国际化战略，率先建成一流的社会主义现代化和具有较 强国际竞争力的跨国企业集团。随着集团公司的发展，尤其是实施国际化 经营战略，客观上需要集团公司理顺内部管理流程，针对关键的风险控制 点，采取积极稳妥可行的措施，建立起一套科学、有效的内部控制体系， 增强抵御内外部风险的能力，为实现集团公司的整体协调发展目标创造适 合的环境和氛围。 （二）实施内控体系建设是集团公司提升科学管理水平的需要。 内部控制是企业科学管理的重要内容，是实现企业目标的重要依托。 建立并认真执行一套设计科学、简洁适用、运行有效的内控体系，将有助 于企业及时发现和掌握经营管理中的突出风险，有助于企业强化内部管理 控制措施，有助于用规范和制度约束管理行为，有助于企业整合优化内部 资源配置，提高资源的使用效率和效果。通过对内控体系的长期有效执行 和不断完善，将使集团公司各个层面的各项经营活动处于受控状态，全面 提升集团公司的科学管理水平。 （三）实施内控体系建设是集团公司履行出资人职责的需要。 建立现代企业制度，完善法人治理结构是实现集团公司发展目标的重 — 4 — 要组织保障。这就要求必须推行内控体系建设，规范出资人与经理人之间 的代理关系和授权管理，明确各自的职责和权限，强化信息获取、传递和 沟通，促使被投资企业实现信息的透明化和信息披露的完整、充分、必要， 使集团公司能够从管理上、制度上形成一套规避风险的运行机制，及时获 取充分有效的信息用于分析和化解面临的各种风险，实施有力监督，增强 有效防范风险的能力，防止出现内部人控制或降低内部人控制的程度，以 维护集团公司作为出资人的权益。 （四）实施内控体系建设是集团公司实施依法治企的需要。 市场经济条件下，以及在参与国内外竞争的过程中，企业的各项活动 必须遵循注册地和业务经营地的法律法规和规章制度，服从政府部门的监 管，以最大限度地实现自我保护，合理控制法律风险和政治风险。集团公 司作为国际化经营的公司，面临着诸多不同的法律环境和政治环境。这都 需要我们有一套科学的管理制度，作为保障企业实现依法经营的管理控制 措施，降低实现企业经营目标的不确定性。 三、内部控制体系建设的指导思想和原则 集团公司内部控制体系建设的指导思想是：按照国务院国资委的要求， 瞄准国际大公司的内控建设水平，立足改