会计电算化原理与应用（第3版） 教学课件 毛华扬、陈旭 CH4 总账业务处理.pdf

第4章 总账业务处理 会计电算化原理与应用 Contents 4.1 总账业务处理概述 4.2　总账设置 4.3　日常总账业务处理 4.4 出纳管理 4.5　总账查询 会计电算化原理与应用 4.1 总账业务处理概述 4.1.1 总账的处理流程 1. 总账处理流程 初始设置 设置部门、 建立账套 财务分工 设置会计科目 输入期初余额 设置凭证类型 其他设置 人员等 输入凭证 修改凭证 日常账务处理 复核凭证 未通过复核凭证 记账 出纳管理 银行对账 辅助核算 账簿管理 月末转账 试算平衡 结账 打印账表 系统维护与备份 月末处理 会计电算化原理与应用 2. 信息化总账处理流程的特点 手工处理与信息化总账处理流程对比表 软件 初始设置 凭证输入 复 记账 核 手工 设置账户 填制凭证 复 凭证汇总 登总账 登日记账 登明细账 核 会计电算化原理与应用 4.1.2 总账与其他子系统之间的数据关系 会计电算化原理与应用 4.1.2 日常总账处理 1. 凭证处理工作流程 会计电算化原理与应用 2. 凭证输入及修改 会计电算化原理与应用 3. 会计凭证查询、打印及汇总 4. 会计凭证的审核 5. 会计凭证的记账 6. 错误凭证的处理 会计电算化原理与应用 4.2　总账设置 4.2.1 设置总账参数 总账控制参数表 参数设置 选项卡 不勾选“制单序时控制” 可以使用应收、应付、存货受控科目 凭证 不勾选“现金流量科目必录入现金流量项目”选项 凭证录入时结算方式及票据号必录 凭证编号方式采用系统编号