浅谈现代中小企业风险管理3.docVIP

第1章 绪论 中小企业的迅猛发展已成为国经济发展的强劲动力之一，随着市场竞争的进一步剧中小企业的发展面临着前所未有的困难。从世界经济发展的过程来看，社会的发展，繁荣市场经济影响作用非常重大国民经济中有着举足轻重的地位。与大型企业2章 风险管理的内涵及意义 2.1 风险的概念 1901年美国的威雷特博士在他的论文《风险与保险的经济理论》中第一次为风险下了定义，指出“风险是关于不愿发生的事件发生的不确定性之客观体现”。这一定义强调了两点：其一，风险是客观存在的，是不以人的意志为转移的；其二，风险的本质是“不确定性”。1921年美国经济学家奈特在《风险、不确定性和利润》中，将风险与不确定性加以重要的区分，他认为：风险是“可测定的不确定性”。1964年，美国明尼苏达大学教授威廉和汉斯在《风险管理与保险》中，从新的角度分析了风险与不确定性的问题。他们认为：风险是客观的状态。对任何人都是同样存在、同等程度的，但不确定性却是认识者的主观判断，不同的人对同一风险会有不同的看法。1983年，日本学者武井勋在《风险理论》一书中，提出了关于风险新的定义：“风险是在特定环境中和特定期间内自然存在的导致经济损失的变化。”综上所述，我们得出风险的定义：风险是指人们对未来行为的决策及客观条件的不确定性而导致的实际结果与预期结果之间偏离的程度。 2.2 风险的基本特征 通过分析以上几种风险的概念，可以使我们对风险勾勒出一幅有形有色的图画，可以给风险贴上一个识别条码，这就是风险的基本特征。风险大致有以下的基本特征： 2.2.1 风险是客观存在的，是不以人的意志为转移的 只要你进行企业经营活动，其实从事任何事务都一样，风险总是客观存在的，是无法回避的，从某种意义上讲，也是无法或很难消除的，人们只能通过各种技术手段来应对风险，从而避免费用、损失与损害的产生。 2.2.2 风险具有可变性 一切事物都处于永恒的运动中，静止的事物是不存在的，同时，任何事物都可以在一定条件下朝自己的反面转化，当客观的条件发生了变化，风险必然会发生相应的变化。过去的风险可能不再会是风险。风险来源于社会经济环境，它会随着科学技术和生产力水平等这些因素的变化而变化。 2.2.3 风险具有可测量性 风险是一种概率，是一种博弈活动，它可以通过原性或定量后方法对风险估量，但这种估量是不完整的，是大致的、方向性的。 2.2.4 风险与收益是一体的、共生的 风险是一种不确定性，会带来费用的增加、各种损失和损害的产生，但如果能够有效地管理风险，则风险将会转换为收益。 2.3 风险管理的内涵 风险管理作为一门新的管理科学，既涉及一些数理观念，又涉及大量非数理的艺术观念。为此，不同的学者提出了不同的理解。英国特许保险学会的教科书上，把风险管理定义为：“总体来说，风险管理是通过计划、处理和控制各种活动和成本，以使得各种不定事故的影响最小化。”美国学者克里斯蒂在《风险管理基础》一书中指出：“风险管理是企业或组织为控制偶然损失的风险，以保全所得能力和资产所做的努力。”保险学者威廉姆斯在《风险管理与保险》一书中指出：“企业风险管理是通过对风险的识别、衡量和处理，以最少的成本将风险导致的各种不利后果减少到最低程度的科学管理方法。”这些说法的一个共同之处就是认为，风险管理能降低纯粹风险所带来的损失。在追求科技、经济、社会协调发展的今天，除纯粹风险外，企业还存在着投机风险。所以，从严格意义上讲，以上的解释的只是狭义的传统风险管理行为。广义的现代风险管理是一种企业管理职能，管理的对象是作为企业软资产的组织及其成员、企业经营价值，通过管理主体对管理对象的现实和未来、显在和潜在的风险进行统计、衡量、预测和分析，考虑到种种不确定性和限制性，提出供决策的方案，或者是在风险发生以后，运用各种技巧力求以较少的成本获得更多的利益或更少的损失。简言之，风险管理包括风险发生之前的风险防范和风险发生之后的风险处置。 风险管理是一个过程，由风险的识别、量化、评价、控制、监督等过程组成，通过计划、组织、指挥、控制等职能，综合运用各种科学方法来保证生产活动顺利完成；风险管理技术的选择要符合经济性原则，充分体现风险成本效益关系，不是技术越高越好，而是合理优化达到最佳，制定风险管理策略，科学规避风险；风险管理具有生命周期性，在实施过程的每一阶段，均应进行风险管理，应根据风险变化状况及时调整风险应对策略，实现全生命周期的动态风险管理。 下表即是企业风险管理的流程表： 表 2-1 基本流程表 流程步骤 具体内容 ①风险识别 对企业目前的潜在事项进行识别，分清机会和风险，对识别出的风险进行分类，查找风险成因，确定其影响因素。 ②风险评估 企业对风险发生的可能性与影响进行评估，这个过程通常采用定胜和定量相结合的方法。 ③风险应对 企业视应对方案的效