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第二部分 资金流入与结汇 一、违规流入资金 （一）外资银行外债头寸超核定限额或未按规定报备 （二）外债流入违规 （三）银行结售汇周转头寸超限额 （四）离岸银行业务 （一）外资银行外债头寸超核定限额或未按规定报备 主要原因 中国依据自身经济实力和资本项下外汇管制的体制,度过了亚洲金融危机,经济从2002年起步入一个新的增长周期 加入WTO，对外开放领域不断扩大(银行、保险、证券、商业、港口、海运等行业) 国际投资者对中国经济长远发展存在较好预期，对华贸易和投资规模不断扩大带动了各类资金的流入 本外币正向利差以及境内外对人民币升值预期，直接引发境内外经济主体改变持汇偏好和资产组合意愿 2004年5月，有关部门出台了《境内外资银行外债管理办法》 《办法》为有效控制外债规模，防范外债风险，促进境内中、外资银行统一监管提供了政策依据。 2004年6月21日，外汇局发布了《国家外汇管理局关于实施境内外资银行外债管理办法有关问题的通知》. 《通知》进一步细化了短期外债的核定方法、外债登记以及担保和外汇贷款结汇等问题。 外资银行在相关政策执行中存在的一些违规行为和异常的情况： 1、短期和中长期外债超核定指标 2、多报、漏报、错报外债头寸 3、为核定较高的外债指标进行无背景的资金交易 （二）外债流入违规 2002年7月16日，某行为一公司（非外商独资企业）办理境外汇入款1笔2000万港元，未经外汇局登记，银行直接将该笔资金转入公司的外债专户 分拆成11笔存外汇定期 9笔外汇存单 质押贷人民币3734万元 解约后外汇汇出 在上述过程中的三个行为： A、银行为债务人办理未登记外债进入贷款专户的行为 B、银行办理外汇质押人民币贷款的行为 C、未经外汇局核准银行擅自办理汇出手续的行为 从行政处罚的角度讲，外汇管理部门可根据外汇管理法规对其三个行为分别进行处罚，或选择其中一项较重的进行处罚。 （三）银行结售汇周转头寸超限额 2003年检查中我们发现，9家中资外汇指定银行存在超规定限额买卖结售汇周转头寸的问题。 降低了外汇指定银行结售汇周转头寸作为外汇储备二级蓄水池的作用，直接导致国家外汇储备的增长，影响了央行货币政策操作的有效性。 2005年9月22日，外汇局发布了《关于调整银行结售汇头寸管理办法的通知》 提出“结售汇综合头寸”的概念，即外汇指定银行持有的因人民币与外币间交易而形成的外汇头寸，由银行办理符合外汇管理规定的对客户结售汇业务、自身结售汇业务和参与银行间外汇市场交易所形成。 《通知》规定，头寸核定实行限额管理，现阶段结售汇综合头寸限额的管理区间下限为零、上限为外汇局核定的限额。 准许已开办人民币业务的外资银行实行“结售汇综合头寸限额管理，尚未开办人民币业务的外资银行，仍然按照《外资银行结汇、售汇及付汇业务实施细则》（银发[1996]202号）的规定，实行结售汇人民币专用账户余额管理。 （四）离岸银行业务 1997年10月，中国人民银行发布了《离岸银行业务管理办法》 1998年5月，外汇局发布《离岸银行业务管理办法实施细则》 在2002年人行关于部分银行开办离岸银行业务的批复中，对上述“办法”中的部分内容进行了调整 上述几种情况产生的影响 境外资金过量渗入，易导致资产价格以及汇率异常波动 ，一定程度上影响国内货币供给及结构，对国内本币供应造成压力，进而影响国内货币政策的传导和效应， 大量短期资本通过离岸市场流入还可导致偿付危机 资金滞留境外，造成境内资本出逃 ，若渗出资金境外投资亏损，还将造成国内银行的资产损失 二、违规收汇、结汇 （一）资本金和外债违规结汇 （二）国内外汇贷款结汇 （三）贸易项下违规收汇 （四）个人结汇 （一）资本金和外债违规结汇 2001年8月8日，外汇局发布了《关于对外商投资项下外汇资本金结汇管理方式进行改革试点的通知》（汇发【2001】141号） 2002年6月17日，外汇局发布《国家外汇管理局关于改革外商投资项下资本金结汇管理方式的通知》 2004年5月17日，外汇局发布了《关于改进外商投资企业资本项目结汇审核与外债登记管理工作的通知》 《关于改进外商投资企业资本项目结汇审核与外债登记管理工作的通知》主要内容包括： 一是实行“支付结汇制度” 二是严格执行外商投资企业举借外债的管理政策 企业和银行在执行本项政策的过程中，出现的一些与政策要求不一致的情况： 1、违反资本金结汇规定的类型 （1）无支付指令办理