国际贸易与银行业务.pptVIP

出口商将其现在或将来的基于其与进口商（债务人）订立的货物销售合同项下产生的应收帐款转让给银行（保理商），再由银行转让给国外进口保理商，由银行为出口商提供贸易融资、销售分户帐管理，并由进口保理商为其提供应收帐款催收及信用风险控制与坏帐担保等服务。 保理 保理业务程序图 * * Forfaiting 流程： 出口商与包买商签定福费廷协议 出口商取得经过担保的远期票据 出口商向包买商交单 包买商对远期票据贴现 到期票据清算 福费廷是对未到期的国际贸易应收帐款进行无追索权的贴现。 正确统计国际贸易业务 1、判断产品类型、正确核算 能够从中后台发现风险点（如结售汇中收科目“5907代客结售汇收益”异常） 最好能够从入账时进对正确的会计科目（无活跃市场投资应收利息，债券与同业混在同一个科目5899无活跃市场金融资产应收利息，而 5723 国债应收利息 为0） 正确统计国际贸易业务 2、判断交易对手 交易对手为大公司 交易对手为中小企业 交易对手为金融机构 不同交易对手风险状况不同 我行国际贸易类表内科目 131 贸易融资 133 法人贷款 0115 打包贷款 219 汇出汇款 我行国际贸易类表外科目 701 开出信用证 702 银行承兑 704 开出保函 707 未交割货币 735 进口代收款项 736 出口代收款项 737 国外开来保证凭信（无余额） 738 应收信用证出口款项 745 办理信用证保兑（无余额） 746 办理保理业务 747 办理提货担保（无余额） 748 办理光票托收（无余额） 国际贸易产品表内业务的信用加权风险资产 表内： 131 贸易融资 风险权重大企业100%，符合标准的小微企业75% 133 法人贷款 0115 打包贷款 风险权重大企业100%，符合标准的小微企业75％ 缓释项：5664出口信用保险融资借方 国际贸易产品表外业务的信用加权风险资产 风险权重与信用转换系数 根据银监会《商业银行资本管理办法》第五十三条 商业银行计量各类表外项目的风险加权资产，应将表外项目名义金额乘以信用转换系数得到等值的表内资产，再按表内资产的处理方式计量风险加权资产。 国际贸易产品表外业务的信用加权风险资产 一级科目 科目名称 业务代码 代码名称 风险权重 信用转换系数 701 开出信用证 5578 开立即期信用证 0\20\25\50\75\100\150 20 5579 开立90天以下远期信用证 0\20\25\50\75\100\150 20 5580 开立90天以上一年以下远期信用证 0\20\25\50\75\100\150 20 5612 开立一年以上远期信用证 0\20\25\50\75\100\150 100 5581 90天以下远期信用证已承兑 0\20\25\50\75\100\150 20 5582 90天以上一年以下远期信用证已承兑 0\20\25\50\75\100\150 20 5613 一年以上远期信用证已承兑 0\20\25\50\75\100\150 100 704 开出保函 6042 开出融资性保函 国际 0\20\25\50\75\100\150 100 6043 开出非融资性保函 国际 0\20\25\50\75\100\150 50 6057 开出融资性保函 公司 0\20\25\50\75\100\150 100 6058 开出非融资性保函 公司 0\20\25\50\75\100\150 50 * 国际贸易与银行业务 计划财务部 国际结算（International Settlement） 是为清偿国际债权债务关系或跨国转移资金（目的）而通过银行来完成的跨国（地区）货币收付活动（手段）。 国际结算的发展 一、从现金结算发展到非现金结算 （条件：票据的产生和推广） 二、从“凭货付款”到“凭单付款” （条件：单据证券化） 三、从买卖直接结算到通过银行结算 （条件：凭单付款、现代银行的出现） 四、从简单结算方式到复杂结算方式 （条件：国际贸易的不断发展） ————国际贸易与国际金融紧密结合 国际结算中的银行 作用：国际汇兑、提供信用保证、融通资金、减少外汇风险 国际结算中的往来银行 1、联行（sister bank）： 是指银行根据业务发展的需要，在国内 Domestic Sister Bank 、国外 Oversea Sister Bank 设置的分支机构。 主要有：（1）分行 Branch （2）子银行或附属银行 Subsidiary （3）代表处（4）代理处（5）银团银行 2、国外代理行（foreign correspondent bank）： 是指与国内外汇银行建立代理关系，在国外代为收款、传递命令、联系国外客户的银行。 代理行关系含义：两家不