《刑事审判参考案例第1号北京太子纺织工业有限公司、姚志俊等走私普通货物案——单位走私犯罪在法律文书中如》.pdfVIP

【案例】 【第1 号】 北京太子纺织工业有限公司、 姚志俊等走私普通货物案① ——单位走私犯罪在法律文书中如何表述 一、基本案情 被告单位：北京太子纺织工业有限公司。 诉讼代表人：赵德江，原北京太子纺织工业有限公司董事长。 被告人：姚志俊，男，59 岁，原系北京太子纺织工业有限公 司总经理。因涉嫌走私罪，1997年7 月28 日被逮捕。 被告人：叶志明，男，34 岁，原系北京太子纺织工业有限公 司报关员。因涉嫌走私罪，1997年7 月28 日被逮捕。 被告人：洪胜利，男，36 岁，福建省晋江市英林镇人，农民。 因涉嫌走私罪，1997年7 月28 日被逮捕。 被告人：洪天命，男，32 岁，福建省晋江市英林镇人，农民。 因涉嫌走私罪，1997年7 月28 日被逮捕。 1998 年 5 月 15 日，北京市人民检察院分院以被告单位北京 太子纺织工业有限公司犯走私普通货物罪，被告人姚志俊、叶志明、 洪胜利、洪天命犯走私普通货物罪、非法经营罪，向北京市第二 ① 凡本刊载的案例，不论年份、期数，一律统一按序编号，以方便查阅、使用。 中级人民法院提起公诉。 1 北京市人民检察院分院起诉书指控： 1．被告单位北京太子纺织工业有限公司总经理姚志俊、报关 员叶志明与被告人洪胜利、洪天命经预谋，于 1996 年6 月至1997 年 2 月间，先后伪造来料加工出口合同多份。被告人姚志俊、叶 志明利用被告人洪胜利提供的假出口报关单，核销了本单位应出 口而在境内销售的保税货物羊毛条 200 吨，偷逃关税、增值税合 计人民币 283 万余元；利用被告人洪天命提供的假出口报关单核 销了本单位应出口而在境内销售的保税货物羊毛条 100 吨，偷逃 关税、增值税合计人民币 141 万余元。 2．被告人姚志俊、叶志明于 1996 年6 月至1997 年6 月间， 分别伪造来料加工合同 10 余份，从北京海关骗领来料加工手册 15 本，卖给被告人洪胜利 10 本，卖给被告人洪天命 5 本。被告 人洪胜利、洪天命将买来的来料加工手册转手倒卖。被告人姚志 俊获人民币 9 万余元，被告人叶志明获人民币 43万余元，被告人 洪胜利获人民币 12 万余元，被告人洪天命获人民币 20 万余元。 被告单位北京太子纺织工业有限公司的诉讼代表人赵德江及 被告人洪胜利，对北京市人民检察院分院起诉书指控的事实未提 出异议。被告人姚志俊辩称起诉书认定的事实与实际不符，其辩护 人认为姚志俊的行为只构成走私罪，不构成非法经营罪，且个人实 际未得赃款，又有立功情节，请求对被告人姚志俊判处有期徒刑并 适用缓刑；被告人叶志明辩称，其行为不是走私，其辩护人认为， 被告人叶志明在单位走私中没有参与预谋，主观上没有走私的故意， 只是奉命行事，应认定为走私犯罪的从犯，其未将非法经营的赃款 据为己有，且有立功表现，请求法庭予以考虑；被告人洪胜利的辩 护人认为，洪胜利系走私的帮助犯，其不具有走私和非法经营犯罪 的主观故意，请求对洪胜利从轻判处；被告人洪天命辩解，其没有 走私，只是中间介绍，办来料加工手册个人未获赃款20余万 2 元，其辩护人认为，认定洪天命非法经营获赃款人民币 20 余万元 证据不足。 北京市第二中级人民法院经公开审理查明： 1．被告单位北京太子纺织工业有限公司经国家海关许可进口 保税羊毛原料 300 余吨，货物价值人民币 1200 余万元。该原料加 工后，太子公司擅自在境内销售，却未补缴关税及增值税。被告 人姚志俊在担任北京太子纺织工业有限公司总经理后，与该公司 报关员叶志明及被告人洪胜利、洪天命预谋，于 1996 年 6 月至 1997年 2 月间，伪造出口销售合同多份，并用洪胜利、洪天命提 供的假报关单核销了北京太子纺织工业有限公司应缴纳的税额共 计人民币 425 万余元。其中，被告人姚志俊、叶志明伙同洪胜利 偷逃关税及