2800风险评估结果汇总表及进一步审计程序方案(未作实质性修订).xls

数据库 程序表止 以前年度损益调整 所得税费用 营业外支出 营业外收入 补贴收入 投资收益 公允价值变动损益 资产减值损失 财务费用 管理费用 销售费用 营业税金及附加 营业收入及成本 未分配利润 盈余公积 专项储备 资本公积 库存股 实收资本（股本） 被套期项目 套期工具 衍生工具 递延所得税负债 预计负债 专项应付款 未确认融资费用 长期应付款 应付债券 长期借款 其他流动负债 递延收益 预提费用 代理业务负债 其他应付款 其他应交款 应付股利 应付权证 应付利息 应交税费 应付职工薪酬 预收款项 应付账款 应付票据 交易性金融负债 短期借款 待处理财产损溢 递延所得税资产 长期待摊费用 商誉 开发支出 无形资产 固定资产清理 工程物资 在建工程 固定资产 股权分置流通权 未实现融资收益 投资性房地产 长期股权投资 长期应收款 持有至到期投资 可供出售金融资产 其他流动资产 待摊费用 代理业务资产 应收补贴款 存货 存货跌价准备 其他存货项目 周转材料等 劳务成本 生产成本 委托加工物资 发出商品 库存商品及产成品 原材料 其他应收款 应收股利 应收利息 预付款项 应收账款 应收票据 交易性金融资产 短期投资 货币资金 程序表起 进一步审计程序方案 (2) 进一步审计程序方案(1) 风险评估结果汇总表 工作表目录 建立程序 提取审计方案数据 提示 中瑞岳华会计师事务所 编号 科目名称 工作底稿名称 索引号 是否显示 风险评估结果汇总表 是 被审计单位： 编制人： 日期： 进一步审计程序方案(1) 财务报表截止日/期间： 复核人： 进一步审计程序方案 (2) 程序表起 货币资金 4100-0 短期投资 4150-0 交易性金融资产 4160-0 应收票据 4200-0 应收账款 4220-0 预付款项 4250-0 应收利息 4260-0 应收股利 4270-0 其他应收款 4280-0 原材料 4300-1-1 库存商品及产成品 4300-1-2 发出商品 4300-1-3 委托加工物资 4300-1-4 生产成本 4300-1-5 劳务成本 4300-1-6 周转材料等 4300-1-7 其他存货项目 4300-1-8 存货跌价准备 4300-4 存货 4300-0 应收补贴款 4430-0 代理业务资产 4440-0 待摊费用 4450-0 其他流动资产 4460-0 可供出售金融资产 4500-0 持有至到期投资 4550-0 长期应收款 4580-0 长期股权投资 4600-0 投资性房地产 4630-0 未实现融资收益 4650-0 股权分置流通权 4670-0 固定资产 4700-0 在建工程 4750-0 工程物资 4780-0 固定资产清理 4790-0 无形资产 4800-0 开发支出 4820-0 商誉 4900-0 长期待摊费用 4920-0 递延所得税资产 4950-0 待处理财产损溢 4980-0 短期借款 5100-0 交易性金融负债 5150-0 应付票据 5160-0 应付账款 5200-0 预收款项 5210-0 应付职工薪酬 5250-0 应交税费 5300-0 应付利息 5400-0 应付权证 5420-0 应付股利 5460-0 其他应交款 5500-0 其他应付款 5550-0 代理业务负债 5560-0 预提费用 5570-0 递延收益 5580﹣0 其他流动负债 5590-0 长期借款 5600-0 应付债券 5650-0 长期应付款 5660-0 未确认融资费用 5670-0 专项应付款 5680-0 预计负债 5690-0 递延所得税负债 5700-0 衍生工具 5800﹣0 套期工具 5801-0 被套期项目 5820﹣0 实收资本（股本） 5900-0 库存股 5910-0 资本公积 5930-0 专项储备 5940-0 盈余公积 5950-0 未分配利润 5970-0 营业收入及成本 6100-0 营业税金及附加 6300-0 销售费用 6310-0 管理费用 6330-0 财务费用 6350-0 资产减值损失 6370-0 公允价值变动损益 6400-0 投资收益 6450-0 补贴收入 6470-0 营业外收入 6500-0 营业外支出 6550-0 所得税费用 6600-0 以前年度损益调整 6700-0 程序表止 数据库 否 中瑞岳华会计师事务所 索引号： 页次： 项目：风险评估结果汇总表 编制人： 复核人： 项目 识别的重大错报风险 财务报表层次的重大错报风险 相关的交易类别、账户余额和列报认定 认定层次的重大错报风险 是否属于特别风险 是否属于仅通过实质性程序无法应对的重大错报风险 针对评估的财务报表层次重大错报风险确定的总体应对措施 管理层针对特