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Sheet3 Sheet2 Sheet1 ? B ） A. 至少每两年一次 B. 至少每年一次 C. 至少每季度一次 D. 至少每月一次 、关于企业人力资源管理内部控制，下列说法错误的有（ AB 企业在选拔员工时，应当切实做到因人设岗、以人选岗，确保选聘人员能够胜任岗位职责 要求 企业对考核不能胜任岗位要求的员工，应直接解除劳动合同 企业人力资源管理风险包括人力资源退出机制不当，可能导致法律诉讼或企业声誉受损 企业应当定期对年度人力资源计划执行情况进行评估 、下列各项中符合有效控制原则的有（ ABC 为了加强投资控制， 公司聘请有实力的咨询公司做投资项目的可行性研究报告， 明确投资 方案、回报率等内容 与员工签订协议，规定不得以私人名义经营与公司有关的业务、保守商业秘密等，并规定 相应的处罚条款 企业研究成果的开发应当分步推进， 通过试生产充分验证产品性能，在获得市场认可后方 可进行批量生产 资金管理信息系统允许多人用同一用户名在同一个 IP 地址操作 、 在财务报告内部控制审计过程中， 注册会计师应当向被审计单位获取书面声明。 书面声 明的内容应当包括（ BCD 被审计单位将足额支付审计费用 被审计单位已向注册会计师披露识别出的所有内部控制缺陷 被审计单位董事会认可其对建立健全和有效实施内部控制负责 被审计单位已向注册会计师披露导致财务报表发生重大错报的所有舞弊， 以及其他不会导 致财务报表发生重大错报， 但涉及管理层和其他在内部控制中具有重要作用的员工的所有舞 弊 、关于合同管理内部控制，下列说法正确的有（ AD 企业对外发生经济行为，除即时结清方式外，应当订立书面合同 重大合同或法律关系复杂的特殊合同应当由法律部门参与起草 合同应由合同起草部门负责人与对方当事人签订生效 合同生效后， 企业就质量、 价款、 履行地点等内容与合同对方没有约定或者约定不明确的， 可以协议补充 企业在确定职权和岗位分工过程中， 应当体现不相容职务相互分离的要求。 下列各项中 属于不相容职务的有（ 可行性研究与决策审批 执行与监督检查 决策审批与执行 决策审批与监督检查 、关于企业筹资内部控制，下列说法正确的有（ CD 企业应当对筹资方案进行严格审批，重大筹资方案，应当由企业一把手审批 企业财务部门可以根据市场变化等情况，自行决定是否改变资金用途 企业应当按照筹资方案或合同约定的本金、 利率、 期限、 汇率及币种， 准确计算应付利息， 与债权人核对无误后按期支付 企业的股利分配方案应当经过公司董事会批准，并按规定履行披露义务 、下列各项中，表明内部控制环境存在缺陷的有（ ABD 甲企业为上市公司，其关键管理人员在母公司兼职，在该人员的指令下，上市公司承担了 母公司发生的捐款 乙企业为降低生产成本，减少环保投入，致使大量污水排入周边水域，造成环境污染 丙企业设立审计委员会，负责监督公司内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况 丁企业的企业文化是“不惜一切代价做大市场” 、在内部控制评价过程中，下列做法错误的有（ 在年度中间完成内部控制设计与执行有效性评估且未发现重大缺陷， 则企业可以据此直接 认定内部控制有效 在执行有效性测试中，某项内部控制出现一个抽样偏差的，则应认定为内部控制缺陷 在执行有效性测试中，某项内部控制出现抽样偏差的，则可以直接追加样本量进行测试， 未见偏差的，则可以判断该内部控制有效 如果企业出现多项内部控制重要缺陷和一般缺陷，则企业不能认定内部控制有效 、企业财务报告内部控制审计报告的审计意见类型包括（ ACD 无保留意见 保留意见 否定意见 无法表示意见 年 , 甲公司针对各类资金支出的审批权限和程序建立了专门的制度。 甲公 司对组织机构和岗位设置进行了调整，但甲公司没有及时对该制度进行修订，导致该制度 规定与公司的实际操作并不相符。这种情形表明该公司内部控制存在（ A ）缺陷 设计缺陷 运行缺陷 既不属于设计缺陷也不属于运行缺陷 制度缺陷和运行缺陷 、内部控制评价报告应当报经（ ）批准后对外披露或报送相关部门 股东大会或类似权力机构 董事会或类似权力机构 监事会或类似权力机构 管理层 、针对资金营运内部控制的关键控制，下列说法正确的有（ ACB 印章要与空白票据分管 由一人办理资金全过程业务 严禁收款不入账、设立“小金库” 出纳人员根据资金收付凭证登记日记账 、企业发展战略方案应最终报经（ D ）批准后付诸实施 战略委员会 总经理 董事会 股东（大）会 、关于业务外包内部控制，下列说法正确的有（ 总会计师或分管会计工作的负责人应当参与所有业务外包的决策 重大业务外包方案应当提交董事会或类似权力机构审批 企业应当按照规定的权限和程序从候选承包方中确定最终承包方，并签订业务外包合同 企业外包业务需要保密的， 应当在业务外包合同或