利用Excel编制科目汇总表及会计报表.docVIP

利用Excel编制科目汇总表及会计报表 2011年01月02日 10:45 Excel函数公式尤其是引用函数要有一定了解，基本懂得函数参数的作用及用法，否则你在编制表格时容易出错。掌握本文所介绍的方法，仅适合于了解会计学的基本原理，还未被完全掌握Excel表格做账的同学，如果你已经系统学习过会计学，而且对于电子表格进行会计核算也比较熟练，看了此文后欢迎评论，提出你的宝贵意见。 现金日记账通常是由财务出纳根据现金流入流出情况登记的日记账。财务会计核算时，先由出纳进行录入并检查正确，然后，会计记账人员再从出纳处将数据拷贝过来，并再次复核，准确无误后，方可做为记账的数据依据，这样可以节省会计录入数据的工作量。见图表1—现金日记账表，现金日记账的编制步骤如下： 新建Excel工作簿→命名为“会计账簿”→打开工作簿。 双击Sheet1工作表标签→命名为“现金日记账”→在A1单元格中输入表标题“现金日记账”。 A2单元格中输入会计年度（例如2008年）→B2单元格中输入“业务号”（即流水号）→C2单元格中输入“摘要”→D2单元格中输入“凭证号”→E2单元格中输入“借方发生额”→F2单元格中输入“贷方发生额”→G2单元格中输入“累计余额”。 如图表1—现金日记账表的黑色区域，其编制过程是： A3单元格中输入“年初”→C3单元格中输入“期初余额”（为接转上年数）； A4单元格中输入月份数1→拖动A