商业银行国际贸易融资风险及防范的研究.pdf

摘 要 商业银行国际贸易融资风险的防范是每个国家的商业银行和金 融管理当局面临的重大问题。在中国，随着对外贸易的发展，商业 银行国际贸易融资的风险问题越来越突出。本文以我国国有商业银 行为研究对象，从论述商业银行国际贸易融资风险防范的一般理论 出发，分析了我国商业银行国际贸易融资风险的特点、成因和必要 性，在考察了国际上防范国际贸易融资风险成功经验的基础上，探 讨了我国银行业防范国际贸易融资风险的有效对策，这无疑对我国 银行业防范国际贸易融资有着重要的理论和现实意义。 本文共分为四章。第一章论述了商业银行国际贸易融资风险及 其防范的一般理论，对商业银行国际贸易融资的含义及特点，商业 银行国际贸易融资风险的含义及种类，风险的成因和商业银行国际 贸易融资风险防范的必要性进行了分析。第二章分析了我国商业银 行的国际贸易融资风险的特点、成因和必要性。第三章考察了德意 志银行和香港银行业防范国际贸易融资的成功经验，在考察的基础 上归纳出国际经验对我国银行业防范国际贸易融资风险的有益启 示。第四章从组织结构、内控制度和业务操作以及从业人员的素质 四个方面提出了我国银行业防范国际贸易融资对策。 关键词：国际贸易融资 风险 风险防范 提 要 （一） 九十年代以来经济全球化的步伐加速，对政治、经济、社会等 各方面都产生了深远的影响。世界各国的经济发展面临前所未有的 挑战。在世界各国大力发展本国经济的同时，各国经济的对外贸易 依存度有不断增高的趋势。随着中国经济体制改革的深入，我国的 对外开放程度愈来愈高，我国经济正在和世界经济融为一体，我国 经济的对外依存度也在逐年增高。随着我国经济的对外依存度的逐 年增高和贸易、金融自由化的加速，随着中国加入世界贸易组织的 步伐的加快，越来越多的中外商业银行将国际贸易融资业务作为参 与市场竞争的重要手段和收益的主要来源。 国际贸易融资业务在商业银行的经营管理中能产生多方面的积 极作用。其在一定程度上风险性较小，收益率较高，利润丰厚，还 能吸收低成本的结算存款，增加商业银行的资金实力，因而在商业 银行的业务中占有举足轻重的地位。改革开放以来，随着进出口贸 易结算业务的增加，商业银行的同业竞争日益激烈，我国境内的中 外银行纷纷跻身于这一业务领域。目前国内有20 多家银行和 150 多 家外资银行营业性金融机构在从事这项业务其中中国银行的市场份 额最大。 在市场竞争日益激烈的同时，国际贸易融资业务的市场条件却 在不断的恶化，少数企业行为不规范，恶意行事，并且同国内外的 不法分子勾结起来进行欺诈，这使商业银行在开展国际贸易融资业 务时所面临的风险越来越大，因而近年来银行被卷入大宗贸易诉讼 和国际贸易融资欺诈的案件越来越多，结果是商业银行产生了大量 的由此派生出来的风险资产和不良资产。商业银行国际贸易融资风 险的存在和扩大，严重地制约了商业银行国际业务的快速发展。因 此，商业银行如何在国际贸易融资业务中有效的防范风险已经成为 我国商业银行必须解决的紧迫问题，这是本文选题的主要原因。 商业银行国际贸易融资风险的防范是每个国家或地区的商业银 1 行和金融管理当局面临的重大问题。在国外，有关的理论研究已经 比较成熟，如英国经济学家亚当斯密在 《国民财富性质之研究》提 出的真实票据理论，H.G 莫尔顿在《商业银行业务与资本的形成》 提出的资产转换理论，赫伯特.V.普罗克诺在 《定期放款与银行流动 性理论》提出的预期收入理论。在实践上，香港银行业对国际贸易 融资风险的防范很成熟，主要是因其防范制度完善，机构设置合理 和操作规范等。在国内，有关商业银行国际贸易融资防范的研究已 经比较深入，主要从不同国际贸易融资业务的风险来探讨商业银行 国际贸易融资风险的防范。我们认为，防范商业银行的国际贸易融 资风险是一个系统工程。因此，本文着重探讨如何在我国建立防范 商业银行国际贸易融资风险的严密体系。 本文在论述时，首先运用规范分析，提出了国际贸易融资的一 般理论，并分析了国际贸易融资的风险，运用金融经济学和信息经 济学的原理具体分析了商业银行国