053资金管理办法(改自标准)-拆分后.docVIP

资金管理办法 第一章 总 则 为了加强甘肃皇台酒业股份有限公司（以下称“公司”或“本公司”）资金的控制与管理，促进公司正常组织资金活动,防范和控制资金风险, 保证资金的安全、完整，提高资金使用效率, 根据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制规范----基本规范》等法律、法规规定, 结合公司实际情况,制定本规定。 资金包括现金、银行存款、其他货币资金、外币存款以及各种有价证券和票据等。 本办法适用于公司及控股子公司。 第二章 资金管理岗位职责 公司法定代表人对资金内部控制制度的建立健全和有效实施以及资金的安全完整负责。 财务部是资金管理的职能部门。 财务部负责人负责审核公司各项业务取得的原始凭证和资金支出，并根据公司资金运作情况合理调配资金，确保公司资金正常运转。 出纳人员负责保管库存现金和有价证券，负责公司银行结算账户管理。出纳人员应严格按照国家有关现金管理和银行支付结算制度的规定，根据审核无误的收付款凭证办理款项收支业务并登记现金和银行存款日记账； 出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作，确保办理资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。 第三章 资金支付程序 为确保货币资金的支付业务准确无误，对货币资金支付程序明确如下： 1、报销单据的基本要求: 经办人员进行费用或采购报销需填制《甘肃皇台酒业股份有限公司报销审核单》（以下简称报销单