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财务电算化工作细则 第一章 总 则 第一条 为加强和规范财务电算化工作，促进投资公司财务电算化工作健康发展，依据《中华人民共和国会计法》、财政部《财务电算化管理办法》、《会计核算软件基本功能规范》和《财务电算化工作规范》等有关财务制度的规定，结合投资公司实际情况特制定本细则。 第二条 本细则适用于大连亿达投资有限公司（以下简称“投资公司”）及其所属公司（以下简称“各公司”）。 财务电算化是通过电脑替代人工记账、算账、报账以及替代部分由人脑完成的对财务业务信息的分析判断和处理的一种方法。财务电算化是财务发展的需要，是经济和科技发展对财务工作提出的要求，是时代发展的需要。财务电算化目的和表现形式就是用电脑全部代替手工操作，最终实现财务核算和财务管理科学化、规范化。 第二章 财务电算化岗位职责和工作权限 第四条 开展财务电算化，要建立财务电算化岗位责任和工作权限制度，明确各个工作岗位的职权范围，切实做到事事有人管，人人有专责，办事有要求，工作有检查。 第五条 开展财务电算化后的工作岗位分为基本会计岗位和电算化会计岗位。基本会计岗位包括：财务主管、出纳、会计核算各岗、稽核、会计档案管理等工作岗位；电算化会计岗位包括电算化主管、操作、财务软件系统管理等工作岗位。电算化会计各岗位人员必须通过财务电算化知识培训达到相应水平,获取《电算化知识培训合格证》。 第六条 电算化会计岗位工作职责权限划分如下： 电算化主管：负责协调电脑及财务软件系统的运行工作，要求具备会计和电脑知识，以及相关的财务电算化组织管理的经验。电算化主管可由财务主管兼任。 电算化软件操作：负责输入记账凭证和原始凭证等财务数据，输出记账凭证、会计账簿、报表和进行部分会计数据处理工作，要求具备财务软件操作知识，达到财务电算化初级知识培训水平。该岗位应由基本会计岗位的会计人员兼任。 审核记账：负责对输入电脑的财务数据（记账凭证和原始凭证等）进行审核，操作财务软件登记电脑内账簿，对打印输出的账簿、报表进行确认，此岗位要求具备会计和电脑知识，达到财务电算化初级知识培训水平，可由财务主管兼任。 财务电算化系统管理：负责保证电脑硬件、软件的正常运行，管理电脑内会计数据，定期进行系统维护、数据备份工作，此岗位要求具备电脑和会计知识，通过财务电算化中级知识培训，大中型企业应由专职人员担任，小型企业应由财务主管兼任。 第三章 配备电脑和财务软件 第七条 电脑是实现财务电算化的物质基础，各公司的财务部门必须配备电脑。为确保财务电算化实施运行，满足财务软件运行的要求，电脑及打印机的硬件配置必须具备以下条件： CPU：Lntel? Pentium 或CeleronTM 处理器 显示器：14VGA以上 内存：128MB以上 硬盘：10GB以上 软驱：1.44MB 3.5 光驱：24XCD-ROM以上 打印机：为便于会计凭证及账簿打印，充分确保打印效果以及维护维修方便，要求各企业统一使用HP 1125C（HP 1120C）彩色喷墨打印机。 第八条 配备财务软件是财务电算化的基础工作，选择财务软件的好坏对财务电算化的成败起着关键性作用，财务软件的配备主要有四种方式：本单位自己组织开发、请外单位定点开发、使用上级主管部门推广的财务软件和购买通用的商品化财务软件。上述四种方式为便于投资公司信息系统网络化管理，要求统一选择财政部审定批准的具有商品化的国内优秀财务软件。外商投资企业根据需要选择指定的国外财务软件时，应确认其符合我国会计准则、会计制度和有关财务规章制度。 第四章 财务电算化软件操作管理 第九条 财务软件使用之前，应进行初始化设置，对操作人员要明确规定上机操作工作内容，设定操作权限，对操作密码要严格管理，并定期更换密码，严禁越权操作。 第十条 会计科目名称、编码的设置严格按财政部【2000】财会字第25号文件《企业会计制度》中的规定执行。在不影响会计核算要求和会计报表编报以及对外提供财务报告的前提下，可以根据本企业的行业特点自行增设、减少或合并某些会计科目；对于会计科目名称，可以根据本公司的行业特点，在不违背会计科目使用原则的基础上，确定适合本公司的会计科目名称。 第十一条 电算化财务软件中的记账凭证类别，按投资公司统一规定分为三种，即：收款凭证、付款凭证、转账凭证。 第十二条 一切经济业务的财务处理，均以“权责发生制”为准则，凡本期发生的经济业务，均应在结算或决算前全部入账。 第十三条 财务人员严格按投资公司《资金审批办法》和《发票管理规定》审核原始凭证，依据审核合格的原始凭证按财务软件操作程序填制记账凭证，记账凭证