《会计业务操作风险案例之三》.docVIP

会计业务操作风险案例之三 S银行2000万元银行承兑汇票诈骗案 涉案人员 李某，男，G银行某支行 基本案情 2006年2月17日，广西某公司取得了异地G银行某支行开出的一张票面金额2000万元的银行承兑汇票，向S银行申请融资。S银行两名客户经理随即前往实地查验，在承兑银行的营业柜台，G银行工作人员验票后在查询查复书上盖章确认，并将G银行留存的汇票第一联复印盖章后交给了S银行人员。验票后，S银行根据企业要求，与2月27日办理了质押贷款1900万元。 2006年3月份，S银行开展票据业务自查，会计人员通过人民银行大额支付系统对上述票据进行查询，G银行回复称从未开出此承兑汇票。S银行立即向当地公安局报案，并向G银行通报了有关情况。经侦查，这是一起G银行员工李某伙同涉案企业及社会人员内外勾结制造的票据诈骗案。嫌疑犯已被抓获，公安机关追踪脏款和法院查封企业财产的工作正在进行中。 作案手段 承兑工作人员与行外犯罪分子内外勾结，在银行营业场所内作案，使用真实的业务公章，设好圈套共同欺骗查询行，欺骗性极大。 犯罪分子跨省作案，诈骗行为与诈骗结果地选择在不同的省份城市，异地企业、异地交易、异地开票、异地贷款，涉及三个省份城市，更具隐蔽性。 犯罪嫌疑人具有一定的银行专业知识，利用银行员工风险意识不强和虚荣心，花言巧语骗取银行信任，增加了诈骗成功的机会。 犯罪嫌疑人诈骗得逞后，并没有席卷资金逃逸，而是将