《上市公司财务控制模式研究》.doc

上市公司财务控制模式研究 摘 要 上市公司是指所发行的股票经过国务院或者国务院授权的证券管理部门批准在证券交易所上市交易的股份有限公司。本文从上市公司和财务控制模式的定义和特点入手，明确上市公司财务控制模式的研究意义；接着阐述了我国上市公司财务控制模式存在的诸多问题，概括起来主要有产权关系混乱，财权配置不清晰；市场监管体制薄弱，外部服务和约束机制乏力；公司治理职能失衡。并且分析我国公司财务治理问题产生的主要原因。最后针对这方面的问题，提出了上市公司财务控制模式的相应对策。 关键词：上市公司；财务控制；股东；管理 The Research of Finance Control Pattern in Listed company ABSTRACT The listed company refers to the Stock Exchange Co. Ltd, that issue shares authorized by securities management department such as the State Council or the State Council. This article obtain from listed company and the financial control pattern definition and characteristic, it is clear about the significance of finance control pattern of listed company ; Then elaborated many questions exist in Our country finance control pattern of listed company , summarize mainly have the property right to relate chaotic, the property rights disposition is not clear; The market supervising and managing system is weak, outside service and restraint mechanism asthenia; The company governs the function to be unbalanced.And analyzes the primary cause which Our country corporate finance government question produces. Finally aims at these three aspects of the question, proposed corresponding countermeasure to finance control pattern in listed company . Key Words: Listed company; Financial control; Shareholder; Management目录 一、概述 1 （一）上市公司概述 1 1．上市公司定义 1 2．上市公司特点 1 3．上市公司与普通公司有什么区别 1 （二）财务控制概述 2 1． 财务控制的涵义 2 2．财务控制目标 3 二、上市公司财务控制模式存在问题及形成原因 4 （一）上市公司财务控制模式存在的问题 4 1．产权不明确，财权配置不清晰 4 2．市场监管体制薄弱，外部服务和约束机制乏力 5 3．公司治理层存在的问题 6 4．公司财务治理运行不够顺畅 7 （二）我国上市公司财务治理机制存在问题的原因 10 1．中小股东参与经营意识不强 10 2．经营者财务目标与所有者财务目标不一致 10 3．对上市公司违法行为的处罚过轻 11 4．信息披露制度存在缺陷 11 5．信息不完全与信息不对称 11 三、上市公司财务控制模式的对策分析 13 （一）理顺产权关系，完善财权配置 13 （二）加强市场监管，提高外部治理力度 14 （三）改善现有的公司治理层 15 （四）改善公司财务治理 16 1．强化财务激励约束机制 16 2．完善财务决策机制 17 3．加强我国上市公司财务信息披露力度 18 四、结论 20 谢辞 21 参考文献 22 一、概述 上市公司概述 上市公司定义 上市公司是指所发行的股票经过国务院或者国务院授权的证券管理部门批准在证券交易所上市交易的股份有限公司。所谓非上市公司是指其股票没有上市和没有在证券交易所交易的股份有限公司。上市公司是股份有限公司的一种，这种公司到证券交易所上市交易，除了必须经过批准外，还