XX公司资金集中管理改进的研究.docVIP

. XX公司资金集中管理改进研究 摘要：近年来，随着我国经济规模的快速发展，以资本为纽带、以股权控制为核心的企业集团不断涌现。企业集团管理也成为学界研究与讨论的热门问题。“企业管理以财务管理为中心，财务管理以资金管理为中心”这一理念已被广泛接受，企业集团资金集中管理也越来越受重视。如何化解企业集团整体资金集中管理的需要和内部多级法人资金分散占用现实的矛盾已，进一步适应现代化企业集团化管理要求，推进资金集中管理是很多集团企业面临的主要管理问题。特别是对于我国的国有企业而言，由于企业集团的多级法人管理现状，成员单位众多，组织层次复杂，管理链条过长，在这种环境下又如何有效推进集团化财务管理，解决资金分散、管理失控、资金利用效率低下等问题，并在资金运作与资金调控上实现优化配置，都存在十分迫切的需求。 资金集中管理，是国际上大型企业集团普遍采用的一种的资金管理模式，其一般特征是“统收统支、整体融资”，其目标为最大限度减少闲置资金，提高融资能力，降低资金成本。我国企业集团目前采用的资金集中管理模式主要有：统收统支、拨付备用金、结算中心、内部银行、财务公司五种模式。 当前，我国企业集团资金管理主要面临以下几个问题：第一、没有实现有效的资金集中管理，子公司自主开户、支付资金规避集团资金管控而不受惩罚。第二、成员单位在资金集中、下拨过程中存在很大的本位主义，由于受考核影响，企业集团的下属成员单位往