新实用经济法 教学课件 张镝 等 第十一章.pptVIP

本章学习知识目标与能力要求 【本章引例】： 第一节 证券法律制度概述 第一节 证券法律制度概述 第一节 证券法律制度概述 第一节 证券法律制度概述 第一节 证券法律制度概述 第一节 证券法律制度概述 第一节 证券法律制度概述 第一节 证券法律制度概述 第二节 证券发行 第二节 证券发行 第二节 证券发行 第二节 证券发行 第二节 证券发行 第二节 证券发行 第二节 证券发行 第二节 证券发行 第二节 证券发行 第二节 证券发行 第三节 证券交易 第三节 证券交易 第三节 证券交易 第三节 证券交易 第三节 证券交易 第三节 证券交易 第三节 证券交易 第三节 证券交易 第三节 证券交易 第三节 证券交易 第三节 证券交易 第三节 证券交易 第三节 证券交易 第三节 证券交易 第三节 证券交易 第三节 证券交易 第三节 证券交易 第三节 证券交易 第四节 上市公司的收购 第四节 上市公司的收购 第四节 上市公司的收购 第四节 上市公司的收购 第四节 上市公司的收购 第四节 上市公司的收购 第四节 上市公司的收购 第四节 上市公司的收购 第四节 上市公司的收购 第四节 上市公司的收购 第四节 上市公司的收购 第四节 上市公司的收购 第四节 上市公司的收购 第四节 上市公司的收购 第四节 上市公司的收购 第四节 上市公司的收购 第四节 上市公司的收购 第四节 上市公司的收购 第四节 上市公司的收购 第四节 上市公司的收购 第四节 上市公司的收购 案例分析 　（二）上市公司定期报告 　1、中期报告 　上市公司和公司债券上市交易的公司，应当在每一会计年度的上半年结束之日起2个月内，向国务院证券监督管理机构和证券交易所报送记载以下内容的中期报告，并予公告： (1)公司财务会计报告和经营情况；(2)涉及公司的重大诉讼事项；(3)已发行的股票、公司债券变动情况； (4)提交股东大会审议的重要事项。 2、年度报告 　上市公司和公司债券上市交易的公司应当在每个会计年度结束之日起4个月内，编制并披露年度报告。（1）公司概况；（2）公司财务会计报告和经营情况；（3）董事、监事、高级管理人员简介及其持股情况；（4）已发行的股票、公司债券情况，包括持有公司股份最多的“前10名”股东名单和持股数额；（5）公司的实际控制人。 　【例题】根据上市公司信息披露制度的有关规定，上市公司必须编制并公告季度报告。报告编制并公告的时间应当是（ ）。 A、会计年度前3个月、6个月、9个月结束后的30日内 B、会计年度前3个月、6个月、9个月结束后的60日内 C、会计年度前3个月、9个月结束后的30日内 D、会计年度前3个月、9个月结束后的60日内 【答案】C （三）上市公司的临时报告 发生可能对上市公司股票交易价格产生较大影响而投资者尚未得知的重大事件时，上市公司应当立即将有关该重大事件的情况向国务院证券监督管理机构和证券交易所报送临时报告。这里所称的“重大事件”主要包括： 　（1）公司的经营方针和经营范围的重大变化； （2）公司的重大投资行为和重大的购置财产的决定； （3）公司订立重要合同，可能对公司的资产、负债、权益和经营成果产生重要影响； （4）公司发生重大债务和未能清偿到期重大债务的违约情况； （5）公司发生重大亏损或者重大损失； （6）公司生产经营的外部条件发生的重大变化； （7）公司的董事、1/3以上监事或者经理发生变动； （8）持有公司5%以上股份的股东或者实际控制人，其持有股份或者控制公司的情况发生较大变化； （9）公司减资、合并、分立、解散及申请破产的决定； 　（10）涉及公司的重大诉讼，股东大会、董事会决议被依法撤销或者宣告无效； （11）公司涉嫌犯罪被司法机关立案调查，公司董事、监事、高级管理人员涉嫌犯罪被司法机关采取强制措施。 （四）信息的发布与监督 1、上市公司董事、高级管理人员应当对公司定期报告签署书面确认意见。 2、如果披露的信息有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，发行人、上市公司应当承担赔偿责任；发行人、上市公司的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员以及保荐人、承销的证券公司，应当与发行人、上市公司承担连带赔偿责任，但是能够证明自己没有过错的除外；发行人、上市公司的控股股东、实际控制人有过错的，应当与发行人、上市公司承担连带赔偿责任。 　【引例解析】： （1）董事会会议决定改变招股说明书所列资金用途不符合法律规定。根据规定