会计电算化1.3日常账务处理填制凭证-结账-精.pptVIP

初始设置完成后即可开始日常业务处理，任务主要包括 填制凭证、审核凭证、记账，查询和打印输出各种凭证。日记账、明细账和总账。 1、填制凭证 填制凭证是电算化方式下工作量较大的一项内容，一般根据原始凭证直接在计算机上填制记账凭证。 填制凭证的功能包括： （1）增加凭证 （2）修改凭证 （3）删除凭证 （4）查询凭证 （1）增加凭证 记账凭证的内容一般包括凭证头部分和凭证正文部分两个部分 1、凭证头部分 凭证类别：可以输入凭证类别字，也可以参照输入 凭证编号：一般由系统分类按月自动编号，即每类凭证每月都是从0001号凭证开始。 制单日期：填制凭证的日期 附单据数：输入原始单据张数 2、凭证正文部分 摘要：输入本笔分录的业务说明，要求简洁明了，不能为空。 科目：必须输入末级科目。 辅助信息：对于要进行辅助核算的科目，系统提示要输入相应的辅助核算信息。 （往来客户、供应商往来、个人往来、部门核算，项目核算） 金额：金额不能为零，但可以是红字，红字金额以负数形式输入 操作 【例25 】增加一张普通凭证。1月3日销售部购买了500元的办公用品，以现金支付，附单据一张，摘要为购买办公用品。 步骤： 总账-凭证-填制凭证-单击增加按钮-选择凭证类型-输入制单日期-输入附单据数-输入摘要-输入科目名称-借方金额—回车自动跳到下一行-输入科目名称-贷方金额 操作 【例26 】增加一张有辅助核算信息的凭证。1月11日销售部收到北京育新小学转来一张转账支票，支票号113，金额30000元，用以偿还前欠货款（即摘要为收到货款） 借：银行存款-工行存款 30 000 贷：应收账款 30 000 单击“增加”-在填制过程中输完客户往来科目“1131”弹出“辅助项”-选择输入客户“育新小学”发生日期单击“确认” 提示 1、采用序时控制时，凭证日期应大于等于启用日期，不能超过业务日期 2、凭证一但保存，其凭证编号不能修改 3、正文中不同的摘要可以相同也可以不同，但不能为空，每行摘要将随相应的会计科目明细账、日记账中出现 4、科目编码必须是末级科目编码，既可以手工直接输入，也可以选择输入 5、金额不能为“零”；红字以“-”号表示 6、可按“-”键取当前凭证借贷金额的差别当前光标位置 （2）修改凭证 在填制凭证中，通过翻页查找或输入查询条件，找到要修改的凭证，将光标移到修改的地方进行修改即可。 可修改的内容包括摘要、科目、辅助项、金额及方向、增删分录等 （3）删除凭证 ①作废/恢复凭证。 凭证作废的方法：进入填制凭证并找到作废的凭证后，执行“制单→作废/恢复”命令，凭证上显示“作废”字样，表示已作废，作废凭证仍保留凭证内容及凭证编号。 对当前的作废凭证执行“制单→作废/恢复”命令，可取消作废标志，恢复为有效凭证。 （3）删除凭证 ②整理凭证。凭证整理指删除所有作废凭证并对凭证重新编号，但只能对未审核的凭证做整理。 （4）查询凭证 总账系统的填制凭证功能不仅是各账簿数据的输入口，同时也提供了强大的信息查询功能。不仅可以查询符合条件的凭证信息，还可以查看到当前科目最新余额、外部系统制单信息、联查明细账等。 操作操作 【例27】查询未记账的付款凭证。 操作步骤： ①执行系统菜单“凭证→查询凭证”命令，打开“凭证查询”对话框。 ②选择输入查询条件，例如“付款凭证，未记账凭证”。单击“辅助条件”按钮，可输入更多查询条件。 ③单击“确认”按钮，进入“查询凭证”窗口。 ④双击某一凭证行，则屏幕可显示出此张凭证 2、审核凭证 审核凭证是指审核员按照财会制度，对制单员填制的记账凭证进行检查核对，主要审核记账凭证是否与原始凭证相符，会计分录是否正确等。审查认为错误或有异议的凭证，应交与填制人员修改后再审核。凭证应逐张审核。 操作 【例28】更换审核的操作员，以“王刚”的身份重新注册会计电算化通用教学软件。 操作步骤： ①执行“文件→重新注册”命令，打开“注册控制”对话框。 ②以“王刚”的身份重新注册会计电算化通用教学软件。帐套：666；会计年度：2006；操作日期：2006-01-31；用户名：002 ③单击“确定”按钮 操作 【例29】审核凭证 操作步骤： ①执行系统菜单“凭证→审核凭证”命令，打开“凭证审核”查询条件对话框 ②输入查询条件，可采用默认值 ③单击“确认”按钮，进入“凭证审核”的凭证列表窗口。 ④双击要审核的凭证或单击“确认”按钮，进入“凭证审核”的审核凭证窗口。 ⑤凭证审核，无误后单击“审核”按钮，凭证底部的审核处自动签上审核人姓名 ⑥单击“下张”按钮，对其他凭证签字。 ⑦最后单击“退出”按钮 3、记账 记账凭证是审核签字后，由有记账权限的操作员发出记账指令，由计算机按照预先设计的记账程序自动进行合法性检查、科目汇总并登记总账和明细账、日记