财务中心总结和规划.pptVIP

浙江迪撒服饰有限公司 财务中心工作计划 事前定则不困行前定则不疚 2013年度 2012年 2013年 一、生产过程核算 二、经济业务监督 三、往来账务预警 四、全面预算落实 五、数据分析体系 统计部 一、规范 二、质量 三、分析 2012年 2013年 财务部 生产过程核算 完善生产管理系统 加强货品交接手续 改善财务核算方法 现状 生产过程不清晰，成本不能准确分摊 目标 实现成本按批次分摊 计划 系统、交接、核算 生产过程核算 完善生产管理系统 系统 交接 核算 生产单号的全程跟踪； 调整系统因升级而留下的数据不准确问题； 改进系统的一些错误或缺陷； 系统报表数据调整； 统计工作在系统中实现。 生产过程核算 销售订单 系统流程 1 2 3 6 5 4 7 * 系统 交接 生产过程核算 销售部 商务下单 采购部 商务部 物控部 物料入库 生产下单 生管部 计划部 裁片印花 裁片外发 裁片中转 中转仓 生产领料 物控部 缝制入库 外发入库 后整 后整出库 成品仓 换标出库 销售出库 仓库之间的调货 生产指令单号 合同号 回款咯 系统 交接 核算 加强货品交接手续 建立单据流（开单－签字－审核）； 推进问题单据的追责； 建立异常单据的审批流程； 面料自然损耗、合理损耗在交接前的数据处理； 建立相关交接制度。 生产过程核算 系统 交接 核算 系统 数据准确、报表生成、进度按批次流转 核算 交接 责任落实、目标明确 核算规划 改善财务核算方法 建立单据财务复核机制； 跟进成本流转； 建立成本核算系统； 进行账务处理； 报表报送。 生产过程核算 财务部 经济业务监督 会计资料 财产物资 财务收支 经济合同 成本费用 会计资料 目标： 经济业务监督 真实； 准确； 完整； 合理。 财产物资 目标： 经济业务监督 安全； 完整； 合理使用。 财务收支 建立 优化 完善 报销流程 2013 2011 报销制度 优化制度 2012 经济业务监督 经济合同 计划： 经济业务监督 建立合同管理机构 建立合同会审机制； 财务人员全程参与； 加强专业知识培训。 现状： 卖方市场，合同难签； 条文空洞，容易遗漏； 有涂改现状，不严谨； 不执行合同，成摆设。 目标：做到合同签订万无一失，合同技术参数准确，语言文字规范， 事前考虑周到。 成本费用 计划： 经济业务监督 按订单量采购； 含税价采购； 节约资源。 现状： 采购量不准确； 采购税金较高； 物料浪费严重。 目标：保证尽可能少的投入，获得尽可能多的产出。 财务部 往来账务预警 应收账款 应付账款 应收账款－跟踪 往来账务预警 总结：三备，三控，三到，三催，三收。 事后控制 事前控制 事中控制 事前控制 签约到发货 欠款到追款 客户前景 信誉程度 经济实力 风险承担 按时交货 折扣方式 分类催款 电话沟通 账单往来 走访调查 交货到收货 定金 货款 尾款 催 催 催 应收账款－催款 往来账务预警 事前控制 T---Time(时间） 催收的时间越早，账款回收的可能性越大； S---Skill（技巧） 催收的技巧越高，账款回收的机会越大； P---Pressure（压力） 给对方的压力越大，优先偿还货款的可能性越大。 应收账款－逾期 往来账务预警 事前控制 逾期 30天以内 可通过电话催付，了解迟付原因。要求客户提供有关证据，并收集资料来核实判断，反驳其不合理要求，及时发出第一封催款信函，适当施压，考虑停止供货，防止账款进一步滞后。 逾期 31-60天 不能接受，应发出紧急书面催函，适当提高收帐级别。如初次由一般销售代表，再次由主管，第三次由商务总监 逾期 61-90天 不能由丝毫懈怠，应发出比较严重的催函，应考虑停止 赊销，若客户进一步订货，要求清欠款并对新订单进行 现货交易。若未能收到客户陆续付款，尽快发出最后 通牒，要确保客户明了“最后期限”的含义。 逾期 91天以上 立即采取行动，委托第三方追账公司或法律手段进行处理。 应收账款－策略 往来账务预警 事前控制 不同客户类型的催收方法 长期大客户 客户经理或总监面谈 优先解决争议和问题 保障继续发货 一般的客户 收入正常收款程序，同时根据其信用限额，欠款超过**天停止发货 高风险客户 立即停止供货，严禁监控并追讨 应付账款－改善 往来账务预警 事前控制 计划 制单 申请 经理 会计 审核 叶总 总监 审批 建立合同跟踪付款表格，合理利用手上的资金； 逐渐实行面、辅料根据合同进行计划安排，按