Oracle Payables 应付模组课程.ppt

Oracle Payables 應付模組 講師 : 高振隆 企業八大循環 採購付款 銷貨收款 生產 薪工 投資 融資 固定資產 研發 Payables Concept 會計上所指之應付帳款專指因賒購商品、原料、物料而發生之負債稱之。 ERP模組中所指的應付帳款通常包括所有公司應付的任何款項（即原物料外尚包括一般費用支出等）。 Payables Concept 應付票據（Notes Payable） 當公司開立支票支付應付帳款時，會將應付帳款沖銷，而轉成應付票據之負債。 預付貨款（Prepayment） 有時供應商會要求需先預付一部分的貨款才開始出貨，待日後進貨時再予以沖銷。 採購偱環的目的 確認所訂購的商品或勞務為企業所需要 確定所購得的商品或勞務品質良好，數量正確 確保存貨安全 確認發票所記載的數量金額相符 正確的記錄購貨支出至應付帳款 確認所有的現金支出都獲得授權 即時而正確的記錄現金支出情形 提供採購循環的文件及報表 採購環循流程 Oracle Payables 支援不同的採購流程 採購環循的相關文件 請購單 採購單 驗收單 購貨發票 付款憑單 支票 借項通知單 財務模組關聯圖 Oracle ERP Overview Responsibility Oracle Payables 系統流程 Supplier and Supplier Site Settings供應商總分支機構之設定 Oracle Payables Overview Supplier Setting供應商設定 Supplier Site Setting供應商分支機構設定 輸入發票明細-立帳作業 Invoice Information Basic Invoice Information Invoice Type Detail Invoice Information 需經採購程序之原物料 收料 (PO) : Dr: Receiving-Account (PO) Cr: AP-Accrual (PO) 入庫 (INV) : Dr: Inventory-Material (Standard Cost) Dr: PPV Cr: Receiving-Account (PO) Cr: PPV 需經採購程序之原物料 立帳(AP): Dr: AP-accrual (PO) Dr: IPV Cr: AP (Actual) Cr: IPV (AP Match PO/RT且Approved才產生) 註:Match方式為何:PO/RT,或者採幾階的收料( 2Way/3Way/4Way),都要靠設定; 需經採購程序之固定資產 入庫： Dr. Asset-Clearing (FA設定) Cr. Receiving-Account Assets模組 Dr. Asset Cr.Asset-Clearing 立帳時手動點選Track as Asset, 至於Asset/CIP Clearing自動勾選 需經採購程序之費用性支出 Dr. Inventory-Expense (費用倉/費用件) Cr. Receiving-Account Dr. Receiving-Account (At-Receipt) Cr. Expense AP Accrual?不輸入Item，但輸入Item Category及 Description，Destination Type是Expense Dr. PO Charge Account (At-Receipt)?自行指定Distribution科目 Cr. Receiving-Account Dr. PO Charge Account (Period-End) Cr. Expense AP Accrual?Reverse at the beginning of next month Dr. PO Charge Account (Period-End) Cr. Payables 不經採購程序之費用性支出 實際發生時直接記錄費用科目 Dr: XX Expense Cr: AP 付款沖帳 銀行分類 Ac