商业银行信用评级体系的分析.pdf

商业银行信用评级体系研究 摘要 巴塞尔银行监管委员修订的《关于统一国际银行资本衡量和资本标准 的协议》，即“新巴塞尔协议”，将于2004年全面执行。对比1998年的 《巴塞尔协议》，新巴塞尔协议对银行信用风险的衡量及风险资产的计算 进行了重大修改，提出了计算风险资产的“新的标准方法”以及基于内部 评级的替代方法。这使得内部评级在银行信用风险管理和银行监管中的作 用被给予充分肯定。 本文考察了国际信用风险计量理论和美国、日本商业银行内部评级体 系的实践经验。当今大多数国外银行，它们都根据自己的业务特点形成自 己独特的内部信用评级制度，对评级对象的确定、信用级别及评级符号、 评级方法、应考虑的因素(如经济周期、行业特点、市场竞争、管理水平、 产权结构、主权上限等)、实际违约率和损失程度的统计分析、跟踪复评 以及对专业评级机构评级结果的利用等等方面制定了清晰的指引和以量化 为主、定量定性结合的标准评级方法。一套比较完善的内部信用评级体系 基本上涵盖了银行信用风险的主要方面，成为商业银行信用风险管理的最 核心组成部分。 本文还分析了我国商业银行内部评级制度存在的问题。我国商业银行 全面推行客户评级的时间不长，