建筑工程建设有限公司财务管理制度..docVIP

财 务 管 理 制 度 安徽XXXX建设有限公司 目前公司财务组织架构： 总经理 其他部门 财务部 经 理 主办会计 出纳员 目 录 总则 财务部工作岗位职责 财务部工作细则 出纳员工作岗位职责 出纳员工作细则 会计员工作岗位职责 会计员工作细则 财务经理工作岗位职责 财务经理工作细则 财务人员职业道德规范 十一、会计与出纳的关系 一、总则 财务管理的控制目标： 保证公司财务管理各项业务符合相关法律、法规及内部规定； 明确财务各岗位的职责及日常工作细则 通过有效的财务管理工作，加强对相关资产的控制，减少资金占用； 保证财务管理的各项业务活动均按照适当授权进行，保障相关资产及其记录的安全； 防止、发现和纠正财务管理业务中的错误与舞弊，保证各项资产帐实相符； 提高财务人员职业道德 二、财务部工作岗位职责 1、负责公司日常财务核算，参与公司的经营管理。 、严格财务管理，加强财务监督，督促财务人员严格执行各项财务制度和财经纪律。、负责公司现有资产管理工作。、收入有关单据审核及帐务处理。各项费用支付审核及帐务处理。应收帐款帐务处理。总分类帐、日记帐等帐簿处理。财务报表及会计科目明细表。 、统一发票自动报缴作业。营利事业所得税核算及申报作业。营、印税冲退作业及事务处理。资金预算作业。财务盘点作业。 负责记好财务总帐及各种明细帐目。手续完备、数字准确、书写整洁、登记及时、帐面清楚。 会计凭证、帐簿、表册等，妥善保管和存档。认真审核原始凭证，对违反规定或不合格的凭证应拒绝入帐。书面向经理汇报财务情况。负责掌管按期填报，认真自查，按时报送。严格遵守，执行国家财经法律法规和财务会计制度，作好会计工作。 协助出纳作好工资、奖金的发放工作。 完成财务经理交办的其他关于数据统计工作。 财务经理工作岗位职责 1、负责本部门的全面工作。全权处理财务部一切工作事务，主持部门工作，做好部门工作的指导监督和管理。认真贯彻执行《会计法》和财务管理制度,严格执行财经纪律,认真履行工作职责。 建立健全各项财务规章制度随时掌握资金收入、付出结余情况,做到心中有数,统筹安排资金使用,确保工程用款。 督促本部门员工严格执行工作责任制度和财务管理制度。具体布置工作,做到有考核,有检查,并加以指导。对不能胜任工作或工作不认真负责以及不严格执行规章制度的,有权向总经理反映,要求拆换。 6、做好资金流动情况保密工作。 7、负责协调市税务、银行等方面的关系。 主动履行修改、完善本岗位职责的义务。对支付的每一笔费用开支和工程用款要认真审核,严格把关。凡内容不完整,手续不全的立即补正。对每一张记帐凭证要认真审核,检查原始单据的合法性、合理性,会计科目运用的正确性,记帐金额与附件单据金额的一致性,如有不符,及时补正督促出纳每月核对银行帐,认真做好余额调节表,查清未达帐项。坚持现金日清日结,盘点制度,认真核对总帐和相关的帐户余额十 、财务人员职业道德规范 1、爱岗敬业。要求会计人员热爱会计工作，安心本职岗位，忠于职守，尽心尽力，尽职尽责。 诚实守信。要求会计人员做老实人，说老实话，办老实事，执业谨慎，信誉至上，不为利益所诱惑，不弄虚作假，不泄露秘密。 3廉洁自律。要求会计人员公私分明、不贪不占、遵纪守法、清正廉洁。 4客观公正。要求会计人员端正态度，依法办事，实事求是，不偏不倚，保持应有的独立性。 5坚持准则。要求会计人员熟悉国家法律、法规和国家统一的会计制度，始终坚持按法律、法规和国家统一的会计制度的要求进行会计核算，实施会计监督。 6提高技能。要求会计人员增强提高专业技能的自觉性和紧迫感，勤学苦练，刻苦钻研，不断进取，提高业务水平。 7参与管理。要求会计人员在做好本职工作的同时，努力钻研相关业务，全面熟悉本单位经营活动和业务流程，主动提出合理化建议，协助领导决策，积极参与管理。 8强化服务。要求会计人员树立服务意识，提高服务质量，努力维护和提升会计职业的良好社会形象1、 会计和出纳，各有各的分工。 会计负责企业经济业务的总括核算及登记明细账；出纳分管企业票据、货币资金，以及有价证券等收付、保管、核算工作，总体上讲，必须实行钱账分管，出纳人员不得监管稽核和会计档案保管，不得负责收入、费用、债权债务等账目的登记工作。会计不得管钱管物。 2、它们之间又有着密切的联系，既互相依赖又相互牵制。 出纳、会计它们核算的依据是相同的，都是会计原始凭证和会计记账凭证。这些作为记账凭证的会计凭证必须在出纳、会计之间按照一定的顺序传递；它们相互利用对方的核算资料；共同完成会计任务，不可或缺。 3、出纳与会计的区别是只相对的，出纳核算也是明细核算。它要求出纳分别按照现金和银行存款设置日记账，“现金日记账”要每天结出余额，并于库存数进行核对；“银行存款日记账”按照不