丁朝霞医院内部审计工作流程内部控制审计流程相关内部控制典型案例..ppt

医院财务制度与内部控制 * * 2.医院相关审计制度（医院内部制度范本） 医院内部审计工作制度范本 医院工程结算审核管理办法 医院基本建设及大型修缮项目审计实施办法 医院零星修缮工程项目审计实施办法 工程结算审核操作指南 关于建设项目委托社会中介机构审计管理办法 …… 3.内部控制流程及审计流程 财务科 　 项目 索引 1 财务报表分析 F-01 2 各人员具体分工 F-02 3 取得病历审计报告 F-03 4 医院管理年检查报告 F-04 5 盘点出纳现金 F-05 6 支票购进程序及支票印章管理 F-06 8 收入核算流程及管理 F-09 9 支出核算流程及管理 F-10 10 盘点收费处 F-11 11 票据管理 F-12 13 银行存款对帐 F-14 感谢！ * * * * 按照内部控制规范的内容进行审计和描述 预算审计 收入的审计 支出审计 货币资金审计 应收账款审计 药品及库存物资审计 固定资产审计 工程项目审计 对外投资审计 债权和债务的审计 医院信息化审计 * 1．召开审计工作进点座谈会 根据审计方案，审计小组于×月×日进驻被审计医院，在说明审计目的和任务的同时，召开了审计工作座谈会议。出席的人员主要有委托审计的组织部有关人员、审计小组成员、被审计干部本人和医院单位领导班子其他人员、医院办公室、财务、设备、基建、总务等部门负责人有关人员。会议主要是向被审计单位