旅行社财务管理.ppt

第一节 旅行社财务管理概述 第二节 旅行社筹资和投资管理 第三节 旅行社运营资金管理 第四节 旅行社成本费用管理 第五节 旅行社利润管理 第六节 旅行社财务评价 学习目标 理解和掌握旅行社财务管理的目标、内容、方法和组织； 理解和掌握旅行社筹资、投资决策、营运资金、固定资产、无形资产和递延资产、成本费用、营业收入、税金、价格、股利决策等方面管理的理论和方法； 理解和掌握旅行社财务预算管理理论和方法； 理解和掌握旅行社财务评价管理理论和方法。 第一节 旅行社财务管理概述 一、旅行社财务管理的概念 二、旅行社财务管理的目标 三、影响旅行社财务管理的因素 四、旅行社财务管理的内容 第二节 旅行社筹资和投资管理 一、旅行社资金筹集 （一）资金筹集概述 为达到“花费最低的代价，获得足量的资金”，在筹资过程中应考虑哪些问题呢？ 第二节 旅行社筹资和投资管理 （1）合理确定资金筹集的数量，控制资金投放时间 （二）资本金制度 （二）资本金制度 （二）资本金制度 （二）资本金制度 （三）资本公积金制度 （三）资本公积金制度 （四）留存收益 （五）负债融资 （五）负债融资 （六）资金成本 资金成本的意义： 1）资金成本是旅行社选择资金来源，决定筹资方案的重要依据； 2）资金成本是旅行社投资决策的重要标准； 3）资金成本可作为衡量旅行社经营成果的尺度。 （七）股东筹资和负债筹资的比较 （八）筹