经济资本管理.pptVIP

银行是经营风险的企业，面临多种风险。为准确解释经济资本的概念，必须首先从银行面临的风险和损失说起。巴塞尔资本协议将银行风险归纳为三种：信用风险、市场风险、操作风险。 信用风险主要来源于银行的信贷业务，是由于借款人或交易对手违约而给银行造成损失的风险。 市场风险是指因利率、汇率、商品价格的波动导致银行出现损失的风险。 操作风险是指由于不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部实践所造成损失的风险。 风险意味着损失。从是否可以预见的角度讲，银行的潜在损失分为三类：预期损失、非预期损失和异常损失 预期损失是预测的未来的平均损失，是银行可以预见的，一般通过计提损失准备金进行预防和弥补，直接进入银行成本，因此一般不认为是风险。 异常损失是指战争、重大灾难袭击等异常情况导致的损失，发生概率极低，损失巨大，一般无法预见，因此银行无法抵御。 非预期损失是超过预期损失的那部分损失，以一定的统计概率来计量，是真正意义上的风险，需要银行以资本来预防和弥补。 经济资本实际上是为抵御非预期损失而“应该有”的资本，在数量上等于非预期损失。 从历史上看，银行的贷款平均每年有1.5％的损失。因而估计明年也可能损失1.5％，此为预期损失。银行应提取1.5％准备金备抵预期损失，并在贷款定价时加上这部分风险溢价以补偿准备金成本。 由于经济不景气，第二年实际出现了9.5％的损失，较预期多出8％，此部分损失为非预