内部审计一般工作流程.xlsVIP

Sheet3 Sheet2 Sheet1 时间 序号 流程（步骤） 工作内容 工作标准 注意事项 意外处理 责任人 检查者 动作 说词 确立具体审计项目 1.根据年度审计工作计划确认.2.根据总经理或分管领导临时指令确认. 无 按确定内部审计立项工作流程进行审计立项工作 审计负责人 主管审计领导 审计负责人确定具体项目审计小组 1.审计负责人确定审计的对象和实施的时间2.指定人员组成审计小组 进行审计前调查 对被审计单位的基本情况进行审计调查 按内部审计审前调查工作流程进行审前调查工作 拟订具体项目的审计方案 拟订具体项目的审计方案并报主管领导审批 按编制内部审计方案工作流程进行审计方案编制和审批 下达审计通知书 将批准的审计通知书送达到被审计单位 按编制内部审计通知书工作流程进行通知到被审计单位 执行内控测试程序,评价其风险程度. 执行内控测试程序,评价其风险程度,并修正审计计划方案,将测试的情况记录于工作底稿中 参照内部控制测试(审计）工作流程进行 执行实质性测式程序 执行审计项目相关实质性测式程序,并将发现和证明的资料记录于工作底稿中 将审计底稿交给分管副总复核 将审计底稿交给分管副总复核,将复核的情况记录于工作底稿中 拟具体的审计报告 拟具体的审计报告,并与分管领导进行修正 按拟订审计报告工作流程进行工作 征求被审计单位或个人的意