建筑工程项目管理 作者 桑佃军 8_单元8 建筑工程项目生产要素(资源)管理.pptVIP

正文 97 项目资金计划包括收入方和支出方两部分。收入方包括项目本期工程款回收、向公司内部银行借款以及月初项目的银行存款。支出方包括项目本期支付的各项工料费用、上缴利税基金及上级管理费、归还公司内部银行借款以及月末项目银行存款。 2.年、季、月度资金收支计划的编制 为保证工程项目顺利施工,保证充分的经济支付能力,稳定队伍,提高职工生活,顺利完成各项税费基金的上缴,必须认真编制年、季、月度资金收支计划。 正文 98 8.6.4　施工项目资金使用管理 承包人应在财务部门设立项目专用账号,由财务部门进行项目资金的收支预测,统一对外收支与结算。项目经理负责项目资金的使用管理。 1.建立内部银行 企业内部银行即内部各核算单位的结算中心,要按照商业银行运行机制,为企业内部各核算单位开立专用账号,核算各单位货币资金收支,把企业的一切资金收支和内部单位的存贷款业务,都纳入 正文 99 内部银行。内部银行本着对存款单位负责、谁账户的款谁用、不许透支、存款有息、借款付息、违章罚款的原则,实行金融市场化管理。 企业内部银行同时又要行使企业财务管理职能,进行项目资金的收支预测,统一对外收支与结算,统一对外办理贷款筹集资金和内部单位的资金借款,并负责组织好企业内部各单位利税和费用上缴等工作,发挥企业内部的资金调控管理职能。 内部银行市场化管理和企业财务管理调控职能,两者是相辅相成