金融法学 作者 汪鑫 第七章 信贷法律制度.pptVIP

第七章 信贷法律制度 第一节 存款法律制度 第二节 贷款法律制度 第三节 同业拆借法律制度 第四节 民间借贷法律制度 第一节 存款法律制度 一、存款与存款合同 (一)存款的概念 　　存款是指客户(存款人)在其金融机构账户上存入的货币资金。有时也被理解为“存款行为”或“存款业务”。 1.能够为客户开立存款账户，收受客户存款的，或者说有资格经营存款业务的，只能是金融机构。 2.客户在金融机构存款，与金融机构形成一种合同关系。 3.笼统地讲，存款是客户在其金融机构账户上存入的货币资金。 4.就现金存款而言，一旦存款人将款项交付与接受存款的金融机构，存款合同成立并生效，其所有权即移转于后者，存款人仅取得相应的债权，即本息的偿付请求权。 5.接受存款的金融机构对存款人承担以种类、数量相同的货币偿还的义务。 6.金融机构应向存款人计付利息，但对于某些类型的存款法律可能禁止支付利息。 (二)存款的种类 1.根据存款人性质的不同，分为单位存款和个人储蓄存款。 2.根据存款期限和提取方式的不同，分为活期存款和定期存款。活期存款又可分为结算存款和活期储蓄存款。定期存款按存款人的不同，又可分为单位定期存款和定期储蓄存款。 3.根据存款币种的不同，分为人民币存款和外币存款。 (三)存款合同的性质 　　存款合同属无名合同。在大陆法系和英美法系，对存款合同的定性，有所不同。大陆法系以存款为消费寄托，准用有关消费借贷的规定，英美法系认为存款实为存款人对银行的贷款。 　　在我国，关于存款合同的性质，特别是存款是否转移所有权的问题，存在截然对立的两种观点。经济学界普遍认为存款只转移货币的使用权，所有权由存款人保留；而在法学界，大部分人认为存款转移所有权，即存款人在出让货币所有权给金融机构的同时，取得对金融机构的相应债权。本书认为，存款转移所有权。 (四)存款合同的成立时间：有待明确的问题 　　存款合同是要物合同(实践合同)，即合同的成立除要有当事人之间的合意外，还必须有标的物的交付。存款人完成交付的时间，即是存款合同成立的时间，也是风险发生转移的时间。因此，合理确定交付完成的时间至关重要。存款人在银行柜台办理存款必然有一个过程，要经过若干环节，具体何时交付完成，未见有国家在立法中明确规定，但司法实践早就面临这样的问题。 二、我国关于单位存款的法律规定 (一)单位存款的种类 1.企业存款。指企业在生产流通过程中的支付准备金和部分扩大再生产的积累基金。按企业性质的不同，又可分为工业企业存款、商业企业存款、三资企业存款、私营及个体工商业存款。 2.财政性存款。指各级财政金库和机关、团体、部队、学校等事业单位预算资金和预算外资金的存款，它是国家财政集中起来的、待分配、待使用的国民收入。 (二)单位存款的管理 1.对单位存款适用强制原则。凡在开户银行开立账户的开户单位，应将所收入的现金，于当日送存开户银行，当日送存确有困难的，按其开户银行确定的时间送存，不得擅自保存，不得“坐支”现金，也不得以个人名义存入储蓄机构。 2.将财政性存款纳入中国人民银行的信贷资金来源。 3.开户银行依法对开户单位支取和使用存款进行监督。 4.单位存款人的合法权益受法律保护。 (三)单位存款的查询、冻结、扣划 　　查询单位存款既可以以法律为依据，也可以以行政法规为依据。冻结、扣划单位存款只能以法律为依据。在我国，人民法院、人民检察院、公安机关、税务机关、海关，有权查询、冻结、扣划单位存款。国家审计机关、工商行政管理机关、技术监督机关、物价管理机关、国家监察机关等有权查询单位存款。 　　查询、冻结、扣划单位存款的具体程序，参见1993年12月11日，中国人民银行、最高人民法院、最高人民检察院、公安部联合发布的《关于查询、冻结、扣划企业事业单位、机关、团体银行存款的通知》。 三、我国关于储蓄存款的法律规定 　　储蓄存款是个人将其所有的人民币或外币存入储蓄机构而形成的存款。目前，除《商业银行法》外，储蓄管理主要适用国务院1992年12月11日发布、自1993年3月1日起施行的《储蓄管理条例》。1993年1月12日，中国人民银行发布了《关于执行〈储蓄管理条例〉的若干规定》。 (一)储蓄存款的种类 1.人民币储蓄存款。包括活期储蓄存款、整存整取定期储蓄存款、零存整取定期储蓄存款、存本取息定期储蓄存款、整存零取定期储蓄存款、定活两便储蓄存款、华侨(人民币)整存整取定期储蓄存款以及经中国人民银行批准开办的其他种类的储蓄存款。 2.外币储蓄存款。包括活期储蓄存款、整存整取定期储蓄存款以及经中国人民银行批准开办的其他种类的外币储蓄存款。 (二)储蓄存款的原则 　　储蓄机构办理储蓄业务，必须遵循“存款自愿，取款自由，存款有息，为储户保密”的原则。 (三)储蓄机构的管理 　　储蓄机构是依法获准办理储蓄