国际财务管理 崔学刚 第六章新.pptVIP

国际财务管理第六章 国际结算与营运资金管理 开篇案例：GE公司现金池落地中国 2005年8月，国家外汇管理局批复了通用电气（GE）通过招标确定招商银行实施在华的美元现金池（cash pooling）业务。GE目前在全球各地共有82个现金池，此次招标是GE第一次在中国大陆运用现金池对美元资金进行管理。所谓现金池管理是以一种账户余额集中的形式来实现资金的集中管理，这种形式主要用于利息需要对冲，但账户余额仍然必须分开的情况。 本章学习目标 通过本章的学习，要求理解并掌握： 1．国际结算的特点与主要结算方式 2．国际现金管理的基本方法与决策技术 3．国际应收账款、存货与金融资产管理的主要方法 6.1国际结算 国际结算是指按照一定的规则、程序并借助结算工具，清偿国际间债权债务和实现资金转移的行为。通过国际结算，国际间的资金流动得以顺利进行，债权债务得以按期清偿，货币收付得以及时实现，从而保证国际企业对外交往的正常开展以及国际经济秩序的正常运转。 6.1.1国际结算的特点与种类 1.国际结算的特点 国际结算既是一种商业银行行为，又是一种跨国经济行为。从国际财务管理的角度来看，微观国际贸易结算会对国际企业财务管理产生重要影响。国际结算的基本原理和方式与国内结算大致相同，但是又有其特点，集中体现为以下两点： 风险高 潜在效益大 2.国际结算的种类 从不同的角度，国际结算可以分为同