标准书号50-51 308-05030 第9章新.pptVIP

国际结算 作者：潘天芹 学习目标 9 ．1 国际商会关于单据的有关规定 9 ．2　审单原则、方法及要点清单 9 ．2　审单原则、方法及要点清单 9 ．2　审单原则、方法及要点清单 9 ．2　审单原则、方法及要点清单 9 ．2　审单原则、方法及要点清单 9 ．2　审单原则、方法及要点清单 9 ．2　审单原则、方法及要点清单 9 ．2　审单原则、方法及要点清单 9 ．2　审单原则、方法及要点清单 9 ．3　 常见的单据不符点 9 ．3　 常见的单据不符点 9 ．3　 常见的单据不符点 9 ．4　 被指定银行对单据的处理 9 ．5　 开证行对单据的处理 【案例分析】 【案例分析】 【案例分析】 【案例分析】 【案例分析】 【案例分析】 【案例分析】 【本章小结】 LOGO * * 责任编辑：周卫群 出版日期：2009年9月 IDPN：308-2009-016 课件章数：10 第9章 跟单信用证方式下 单据的审核 学习信用证项下单据的审核。 掌握汇票、发票、保险单据和运输单据等一些主要单据的审核要点。 熟悉单据中常见的一些不符点。 　9.1.1 国际商会非常强调信用证业务的独立性。 在信用证业务流程中，各有关当事人处理的仅仅是单据。 9.2.1 审单原则 　 信用证项下单据审核的原则是“单证一致、单单一致” 。 “单证一致”是指单据的内容必须符合信用证的要求。 除了“单证一致” ，单据之间还应做到“单单一致” ，即单据之间要相互一致，不能互相矛盾。 9.2.1 审单工作方法 （１）将全套单据和信用证及修改（如有）进行核对。 （２）将单据和《UCP５００》条款进行核对。 （３）单据之间相互进行核对。 9.2.3 单据审核要点清单 汇票 （１）显示正确的信用证号码； （２）显示当前的日期； （３）出票人与受益人的名称一致； （４）付款人正确； （５）大小写金额一致； （６）期限符合信用证要求； （７）收款人明确； （８）如果需要背书，已正确背书； （９）无限制性背书； （１０）包含信用证要求的必要条款； （１１）汇票支取的金额没有超过信用证的可用余额； （１２）汇票金额和发票一致。 9.2.3 单据审核要点清单 发票 （１）由信用证中的受益人签发； （２）开证申请人是汇票上的抬头人，除非信用证另有规定； （３）货物描述和信用证中的货物描述一致； （４）信用证中规定的有关货物、价格和条款的细节都在发票中体现； （５）发票中出现的唛头和装运情况等信息与其他单据一致； （６）发票币种与信用证相同； （７）发票金额与汇票一致； （８）发票金额没有超过信用证的可用余额； （９）如果信用证不允许分批装运，发票显示信用证要求的全部货物； （１０）发票已按信用证要求签署、公证、证实等； 发票 （１１）有关装运、包装、重量、运费或其他相关的运输费用与其他单据上显示的内容一致； （１２）提交的正本和副本份数正确。 保险单据 （１）根据信用证的要求提交了保险单／保险凭证／保险声明／暂保单； （２）提交了签发的全套保险单据； （３）由保险公司或保险商或他们的代理签发并签署，并且有被保险人的签字，如果保险单据这样要求；　　 （４）保险单据签发日期或保险生效日期最迟为已装船、发运或接管货物的日期； （５）货物保险金额符合信用证的要求或符合 《UCP５００》第三十四条f 款的规定； （６）币种与信用证相同，除非信用证另有规定； （７）货物描述与发票一致； （８）承保货物从指定装运港或接受接管地到卸货港或交货地点的运输； （９）投保了信用证规定的险种，并且这些险种有明确的界定； （１０）唛头等内容与运输单据一致； （１１）如果被保险人的名称不是保兑行、开证行或买方，保险单必须背书； （１２）单据上显示的所有其他信息与其他单据一致； （１３）如果单据中有修改必须是经过证实的。 运输单据 （１）签发的全套正本已提交； （２）不是租船合约运输单据，除非信用证授权； （３）不是运输行出具的运输单据，除非根据枟UCP５００枠第三十条在信用证中授权； （４）收货人符合信用证要求； （５）如果运输单据要求背书，已作适当背书； （６）显示托运人或其代理人的名称； （７）被通知人的名称和地址（如有）符合信用证的要求； （８）货物描述与信用证规定基本一致，唛头等内容与其他单据上出现的一致； （９）根据信用证条款的规定，已付或代收的运费在单据上显示； （１０）运输单据上没有出现使单据不清洁的条款（见《UCP５００》第三十二条a款） ； （１１）《UCP５００》相关运输条款中规定的所有其他条件都已符合。 原产地证 （１）是一份独立的单据，没有和其他单据联合制作； （２）已根据信用证的要求签署、公证、认证； （３）内容与其他单据一致； （４