汽车S店会计科目设置和使用规定(拟定稿).docVIP

会计科目和报表的设置与使用(草稿) 总 则 第一条：公司及所属二级机构依本准则处理会计业务。 第二条：所有会计帐务之处理以权责发生制为原则。 第三条：会计科目分为四大类，即资产类、负债类、所有者权益类、损益类。 第四条：会计报表分为两大类： 必须要求提供的一类： 税务报表 长福报表 兵装报表 根据领导要求提供的一类： 1.财务分析表； 2.领导需要的其它报表。 第二章 资产类科目 第五条：现金-----1001：用来核算公司现金货币资本的收支，会计可以不列明细。为能自动生成现金流量表要求在制作凭证时，会计分录应一一对应。即每一笔现金收支对应科目是唯一的。 第六条：银行存款-----1002：用来核算存入银行的货币资本的收支，企业如有存入其他金融机构的存款，也在本科目核算。银行存款科目是现金等价科目，为生成现金流量表，要求与现金科目一样制作会计分录。要求按不同的银行及银行帐号暂设置如下明细科目： 例如:100201中国工商银行； 100202 中国农业银行… 第七条：其它货币资金------1012：本科目设置的明细科目如下： 101201外埠存款；101202银行本票存款；101203银行汇票存款；101204信用卡存款 ；101205信用证保证金存款；101206存出投资款代码；101207承兑汇票保证金；10120