D商业银行及信贷基础知识.ppt

资产管理理论中的信贷理论 商业贷款理论(commercial-loan theory) 是最早的资产管理理论，商业银行的资产业务应主要集中于短期自偿性贷款，即基于商业行为能自动清偿的贷款，以保持与资金来源高度流动性相适应的资产的高度流动性。 理论背景：产生于商业银行发展初期，企业主要依赖内源融资，需向银行借入的资金多属于商业周转性流动资金；此时中央银行体制尚未产生，银行经营管理更强调维护自身的流动性。 理论价值：商业贷款理论奠定了现代商业银行经营理论的一些重要原则。 理论缺陷：没有认识到活期存款余额具有相对稳定性 ；忽视了贷款需求的多样性 ；忽视了贷款清偿的外部条件 。 在当代的应用：是贸易融资或自偿性贷款的理论基础 资产管理理论中的信贷理论 可转换理论 该理论认为为了应付提存所需保持的流动性，商业银行可以将其资金的一部分投资于具备转让条件的证券上。由于这些盈利资产能够随时出售，转换为现金，所以贷款不一定非要局限于短期和自偿性投放范围。 理论背景：可转换理论于20世纪初提出，这种理论是以金融工具和金融市场的发展为背景的。 理论价值：可转换理论的产生，使商业银行资产的范围扩大，业务经营更加灵活多样。 理论缺陷：但在人们竞相抛售证券的时候，银行也很难不受损失地将所持证券顺利转让以达到保持流动性的预期目的。 资产管理理论中的信贷理论 预期收入理论 银行以借款人未来收入为基础而估算其还债计划，并据以安排其放款的期限结构，便能维持银行的流动性。 理论背景：预期收入理论产生于第二次世界大战后西方各国经济的恢复和发展的背景之下。 理论价值：预期收入理论为银行拓展盈利性的新业务提供了理论依据，使银行资产运用的范围更为广泛，巩固了商业银行在金融业中的地位。 理论缺陷：对借款人未来收入的预测是银行主观判断的经济参数。 理论应用：按揭贷款和开发性金融。 思考与讨论：理论对我们做好信贷业务发展和管理的作用？我们如何看待其它商业银行的一些做法？如何处理工作中的疑难问题-是否有理论支撑？ 风险管理 与其他行业相比，银行的风险具有独特的特点。 银行的自有资本金在其全部资金来源中所占比重很低，属于高负债经营； 银行的经营对象是货币且具有特殊的信用创造功能； 银行是市场经济的中枢，其风险的外部负效应巨大 风险的特殊性要求银行具备比一般企业更强大的风险管理能力，以便及时发现、防御、控制和转移风险 银行管理 银行管理 银行的风险主要包括： 信用风险：信用风险又称为违约风险，是指债务人对交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，从而给银行带来损失的可能性 市场风险：因市场价格（包括利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。 操作风险：由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。 流动性风险：无法在不增加成本或资产价值不发生损失的条件下及时满足客户的流动性需求，从而使银行遭受损失的可能性 国家风险 声誉风险 法律风险 战略风险 全面风险管理 随着1988年《巴塞尔资本协议》和2004年《巴塞尔新资本协议》的出台，国际银行业形成了相对完整的风险管理原则体系，由单纯的信贷风险管理模式转变为信用风险、市场风险、操作风险并举，组织流程再造与技术手段创新并举的全面风险管理阶段 “全面风险管理”意味着： 全球的风险管理体系 全面的风险管理范围 全程的风险管理过程 全新的风险管理方法 银行管理 银行管理 银行风险管理流程： 1、风险识别 风险专家调查列举法 资产财务状况分析法 情景分析法 分解分析法 失误树分析法 2、风险计量 3、风险监测 4、风险控制 资本管理： 银行通常在三个意义上使用“资本”这一概念，即财务会计、银行监管和内部风险管理，对应的概念分别是会计资本、监管资本和经济资本。 会计资本，也称账面资本，是指银行资产负债表中资产减去负债后的余额，即所有者权益。 监管资本，是指银行监管当局为了满足监管的要求、促进银行审慎经营、维持金融体系稳定而规定的银行必须持有的资本。 经济资本，指银行内部管理人员根据银行所承担的风险计算的、银行需要保有的最低资本量。它用于衡量和防御银行实际承担的损失超出预计损失的那部分损失，是防止银行倒闭的最后防线 银行管理 《巴塞尔协议》 1988年7月，巴塞尔委员会通过了《关于统一国际银行的资本计算和资本标准的协定》（即《巴塞尔协议》），规定银行必须根据自己的实际信用风险水平持有一定数量的资本 《巴塞尔协议》主要有四部分内容： 确定了资本的构成，即核心资本和附属资本两类，附属资本不得超过核心资本的100% 根据资产信用风险的大小，将资产分为0、20%、50%和100%四个风险档次 通过设定一些转换系数，将表外授信业务也纳入资本监管。 规定银行的资本与风险