二商业银行的业务.ppt

第二节 商业银行 一、商业银行概述 （一）含义 商业银行是指能吸收公众存款、发放贷款、办理结算等多种业务的金融企业。 （二）商业银行的产生和发展 银行业本身是一个古老的行业，起源于古代的银钱业和货币兑换业 现代意义上的银行起源于文艺复兴时期的意大利 现代银行通过两条途径建立： 一是高利贷性质的银行逐步转变成为资本主义商业银行 一是按照资本主义经济的要求组建股份制商业银行：英格兰银行 现代商业银行具有三个特征： 利息水平适当 信用功能扩大 具有信用创造功能（最本质的特征） 现代商业银行的发展趋势 1.全能化 2.集中化 3.电子化 4.国际化 （三）商业银行的性质 1.具备一般工商企业的性质，是一种企业 2.是一种特殊企业 经营对象 经营方式 转让的权利 创造的产品 国家对其实施的管理等 3.是一种特殊的金融企业 与央行不同 与其它金融机构不同 （四）商业银行的职能 1.信用中介（最基本的职能） 2.支付中介 3.信用创造 4.调节经济 5.金融服务 （五）商业银行的组织形式 1.单一银行制 银行业务由一个银行机构经营，不设任何分支机构（美国） 2.分支行制（总分行制） 法律允许在总行之下设分支机构 普遍采用 3.银行控股公司制（集团银行制） 由一个企业集团成立控股公司，再由该公司控制或收购若干银行 4.连锁银行制 由个人或集团通过股票所有权、共同基金或法律允许的其他方式，实现控制两家以上的银行的制度 二、商业银行的业务 商业银行的业务主要包括负债业务、资产业务和中间业务三大类 （一）负债业务 商业银行最基本、最重要的业务，形成银行的资金来源。 包括两部分： 1.自有资金 即资本金 是银行成立和发展的前提和基础 （1）股本 包括普通股股本（主要的股本形式）和优先股股本 （2）资本盈余 银行新发行普通股或增资扩股时，由于股票市场价格高于面值所带来的额外收入 （3）未分配利润 又称留存盈余，是商业银行税后利润中未分配给股东的部分 是商业银行增加资本金的主要渠道 （4）补偿性准备金 银行为应付意外损失而从收益中预先提留的各项准备金 包括资本准备金、贷款损失准备、证券损失准备 （5）从属债务 银行破产清算时偿还顺序较为靠后的债务 如资本性票据和债券 注：严格讲，商业银行的自有资金不是银行的负债，而是股东产权。占银行资金来源90%以上的外来资金才是商业银行真正的负债 资本充足率8％ 2.存款业务 这是银行的传统业务，是银行最重要的资金来源 一般可划分为 （1）活期存款 存款户可随时存取 特点：有很强的派生能力；流动性大；其相对稳定的部分可发放贷款 （2）定期存款 存款户与银行事先约定存期，到期支取的存款 特点：带有投资性；对其所要求的存款准备率低于活期存款 （3）储蓄存款 居民个人为了积累货币和取得一定的利息收入而开立的存款，基本可分为活期和定期两种 存款业务的创新形式：可转让支付命令（NOWs）、自动转账服务账户（ATS）、货币市场存单账户（MMDA）、可转让定期存单（CDs）等 3.借款业务 （1）向央行借款 方式主要有再贴现、再贷款和信用放款 （2）银行同业借款 同业拆借 转贴现和转抵押 （3）回购协议 （4）从金融市场借款 发行金融债券 从欧洲货币市场借款 4.占用资金 商业银行在办理中间业务及同业往来过程中临时占用的他人资金 （二）资产业务 指商业银行将自身通过负债集中的资金加以运用的业务，形成商业银行最主要的收入来源 1.现金资产 流动性最强的资产。包括： （1）库存现金 银行金库中的现钞和硬币 是银行为应付客户小额提款和自身的日常开支的需要而持有，以适度规模为宜 （2）存放央行准备金存款 法定准备金存款：一般不能动用 超额准备金存款：可进行存款的支付和贷款的发放 （3）存放同业存款 存放同业 同业存款 等同于现金资产 目的主要是为了方便自身的清算业务 （4）托收未达款 银行应收的清算款项，银行称为“浮存” 2.贷款 商业银行最主要的资产业务，是银行盈利的主要来源 （1）按贷款期限划分 活期贷款：未确定偿还期，可随时由银行通知收回； 定期贷款：有固定偿还期限 可分为短期贷款（一年内偿还）、中期贷款（1年以上5年以下）和长期贷款（5年以上） 透支：活期存款户可依约提取超过其存款账户余额的款项 （2）按贷款保障程度 信用贷款：完全依据客户信誉发放的贷款 担保贷款：根据借款人提供的履行债务的担保而发放的贷款（保证贷款、抵押贷款、质押贷款） 票据贴现：银行应客户要求买进其持有的未到期的商业票据的行为，也称贴现贷款 注：贴现贷款与普通贷款的区别（收息时间、贷款期限、利率） （3）按照贷款的风险程度 中国银监会在比较了各国在信贷资产分类方面不同做法的基础上，结合我国国情，制定了《贷款风险分类指导