初级__ERP会计实验资料与手册.docVIP

吉林大学管理学院 ERP 基础会计模拟实验 报告 姓名: 班级: 学号: 专业: 指导教师: 报告日期:  目录 ERP 基础会计模拟实验 1 一、ERP-U8基础会计实验目的、要求 1 1.1、基础会计实操的目的 1 1.2、U8基础会计实验要求 1 1.3、实验报告考核方法 1 二、ERP-U8基础会计实验报告写作【内容】 2 2.1 ERP-U8计算机会计管理的操作流程 2 2.2 企业会计业务分录 3 2.3 三大报表的实验结果图像截图 5 2.4 ERP-U8实验心得与体会 6 附录实验信息：模拟企业的期初资料 7 1．基础资料与核算方法 7 2．2012年11月30日模拟企业经济业务期初资料 7 A.有关总分类账账户余额 7 B.明细账户期初余额： 8 3、 企业2012年12月发生经济业务和原始凭证 9 一、ERP-U8基础会计实验目的、要求 1.1、基础会计实操的目的 本实验以长春科讯电子公司为会计主体，以2012年12月份发生的全部经济业务为实验资料，进行会计凭证的填制审核、账簿的登记、纳税申报表的填写、资产负债表和利润表的编制等会计工作。通过本实验操作，加强学生对ERP会计管理实践的感性认识，使学生了解企业会计核算工作的信息化流程及其日常会计业务的基本能力。 1.2、U8基础会计实验要求 开设总分类账，并登记期初余额； 开设明细分类账和日记账，并登记期初余额； 根据长春科讯电子公司2012年12月份发生的经济业务，审核原始凭证，并根据原始凭证分别编制收款记账凭证`付款记账凭证和转账记账凭证（或者编制收、付、转一体的记账凭证）； 根据收款记账凭证、付款记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账； 根据各种记账凭证和原始凭证登记明细分类账； 根据各种记账凭证登记总分类账； 在月末的账证核对、账账核对无误的基础上进行结账，并编制试算平衡表； 根据会计账簿的有关资料编制资产负债表、损益表及其简要附注； 填写所得税、增值税纳税申报表； 实验报告的ERP帐套和业务格式要求如下： 每个同学的帐套设置规则： (1) 帐套ID：班号+学号 举例： 7班5号学生：帐套ID为705 (2) 会计ID：KJ +班号+学号 名称：KJ+姓名 密码：1 (3) 财务主管ID：ZG+班号+学号 名称：ZG+姓名 密码：1 编写实验报告。 1.3、实验报告考核方法 成绩分为优、良、中、及格、不及格五档：根据出勤状况、实验要求、按照对ERP业务分析、凭证填制、账簿登记、财务报表编制的准确、工整程度以及实验报告内容的完整、充实程度给分。 备注： 为了规范报告格式，请勿擅改本实验报告标准格式！ 二、ERP-U8基础会计实验报告写作【内容】 备注： 将实验报告写入此部分，内容包括如下几个部分： 2.1 ERP-U8计算机会计管理的操作流程  2.2 企业会计业务分录   2.3 三大报表的实验结果图像截图  2.4 ERP-U8实验心得与体会 附录实验信息：模拟企业的期初资料 1．基础资料与核算方法 单位名称 长春科讯电子公司 1. 存货的计价方法 法 人 宋玉容 （1）材料采用加权平均法 注册资金 肆佰万元 （2）周转材料采用一次摊销法 经营项目 科技产品 2. 固定资产折旧 纳税类型 一般纳税人 采用年限平均法 税 率 17% 开户银行 工行科技城支行 账 号 1892189118 2．2012年11月30日模拟企业经济业务期初资料 A.有关总分类账账户余额 账户名称 期初余额 账户名称 期初余额 库存现金 2000 短期借款 1 200 000 银行存款 15450 应付账款 520 000 应收账款 900 000 应交税费 22 245 其他应收款 25 000 应付职工薪酬 11 955 原材料 36 000 长期借款 400 000 库存产品 1 200 500 实收资本 3 000 000 周转材料 9 280 资本公积 42 000 固定资产 3 119 800 盈余公积 54 800 在建工程 34 200 利润分配 119 730