对账和年检.pptVIP

主要内容 1、银企对账 2、账户年检 3、久悬账户处理 银企对账 （1）对账频率 每个单位客户账户每季度对账一次。由专人统一打出对账清单并组织人员进行台帐建立和编码，并加盖会计经理公章。由于目前我行没有设置系统自动通知，所有对账和年检全部由我行人员打电话口头通知。 （2）对账率要求 重点客户账户的对账率必须达到100% 重点客户账户是指对账期内账户余额、交易发生额达到 一定标准，或者账户性质比较重要（注：如定期类账户、信贷类账户）的单位客户账户。 账户年检 哪些账户需要年检？ （1）年检的账户为截至上一年年末存款人已开立，且至年检时账户状态仍为正常的基本账户、一般存款账户、临时账户、专用存款账户。 （2）存款人应在年检期限内，向开户银行提交真实、有效的账户年检申请资料并办理账户年检手续。 （3）年检结束后，存款人未能按要求办理账户年检手续的，我行将按照《人民币银行结算账户管理办法》规定暂停账户使用，待存款人办理账户年检手续后，即可恢复使用。 基本存款账户年检所需资料 1.单位银行结算账户年检申请表； 2.基本存款账户开户许可证； 3.企业法人、非法人企业和个体工商户经年检后的营业执照上年年检标志； 4.社会团体经年检后的社会团体登记证书； 5.民办非企业组织经年检后的民办非企业登记证书； 6.外资企业驻华代表处、办事处在有效期内的登记证或注册证； 7.组织机构代码证当年年检标志； 8.税务登记证； 9.法定代表人或单位负责人身份证明。 以上资料均要复印件一份并加盖单位公章并见必须见原件 一般存款账户年检所需资料 1.基本存款账户年检结论书； 2.单位银行结算账户年检申请表； 3.因借款需要开立一般户的应提供借款合同； 4.企业法人、非法人企业和个体工商户经年检后的营业执照； 5.社会团体经年检后的社会团体登记证书； 6.民办非企业组织经年检后的民办非企业登记证书； 7.外资企业驻华代表处、办事处在有效期内的登记证或注册证； 8.组织机构代码证； 9.税务登记证； 10.法定代表人或单位负责人身份证明。 专用存款账户年检所需资料 1.基本存款账户年检结论书； 2.单位银行结算账户年检申请表； 3.实行预算管理的单位存款人应提供专用存款账户开户许可证和财政部门年检证明（无需出具基本存款账户年检结论书）； 4.实行非预算管理的单位存款人应提供主管部门批文。无主管部门，同时符合人行规定开立专用户的提供其专户仍需正常使用的证明资料； 5.本地建筑施工单位存款人应提供主管部门批文或当前有效的承包合同； 6.企业法人、非法人企业和个体工商户经年检后的营业执照； 7.社会团体经年检后的社会团体登记证书； 8.民办非企业组织经年检后的民办非企业登记证书； 9.外资企业驻华代表处、办事处在有效期内的登记证或注册证； 10.组织机构代码证； 11.税务登记证； 12.法定代表人或单位负责人身份证明。 临时存款账户年检所需资料 1.基本存款账户年检结论书； 2.单位银行结算账户年检申请表； 3.临时存款账户开户许可证； 4.临时机构应提供其驻在地主管部门同意设立临时机构的批文（如开户时已提供，且仍在有效期内，可不再提供。）； 5.异地建筑施工及安装单位应提供施工及安装地建设主管部门核发的许可证或建筑施工及安装合同； 6.异地从事临时经营活动的单位应提供临时经营地工商行政管理部门的批文。 7.企业法人、非法人企业和个体工商户经年检后的营业执照； 8.社会团体经年检后的社会团体登记证书； 9.民办非企业组织经年检后的民办非企业登记证书； 10.外资企业驻华代表处、办事处在有效期内的登记证或注册证； 11.组织机构代码证； 12.税务登记证； 13.法定代表人或单位负责人身份证明。 上述所有相关证明文件、执照、证书、证件等，单位均为粘贴最新一次年检标识、或已加盖最新一次年检戳记、或正处于有效期的正副本原件及复印件，复印件须加盖单位公章。开户行留存复印件。 审核要点 1，执照年检是否在有效期 2，各证件各要素是否一致 3，盖章是否清晰完整 4，填写的年检申请表是否合规 久悬账户处理 银行对一年未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户，应通知单位自发出通知之日起30 日内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项列入久悬未取专户管理。 (1)不动户的标准： 1）人民币单位结算账户； 2）一年未发生收付活动； 3）未欠开户银行债务。 (2)结转久悬户的规定：自发出销户通知之日起30日内未来我行办理销户手续的，各行应对相应的人民币单位结算账户进行销户处理。 * * 通知时，请告知客户务必携带预留印鉴章 加