报销资料.ppt

主要内容： 一、报销流程 二、费用审核首要原则 三、公司内部具体规定 四、管理店报销特殊规定 一、报销流程1.店长提单报销 提单注意事项： ①摘要简明扼要、要素填列完整 ②正确填写收款方信息，收款方应付到提单人或发票票据开具方，如事先有借款，需要做冲账处理 ③申报不同分店的费用应分开不同的报销单填报 ④凡每一报销单上合计金额低于100元的，请累计至下一报销期间再行报销 2.票据粘贴 ①票据粘贴单的大小为“长210mm×宽130mm”（比A4纸的一半小2cm，图1），可以把半张A4纸多出的部分向上折叠或就近到会计用品商店购买，折叠或购买时尺寸可略小于上述尺寸，但不要大于上述尺寸 3.财务审核和出纳付款 会计审核电子报销单金额、费用内容等和原始报销单据是否一致 审核通过后提交，并把电子单据提交，同时把原始单据交给出纳付款 完整流程图如下： 1.发票单据符合税务相关规定 2.单据附件符合公司内部规定 3.费用属于分店正常经营所产生的费用 三、公司内部具体规定1.费用报销时限性 说明： ①上表中未涵盖的其他费用类型，应在取得票据的次月前办理报销手续 ②特殊情况不能在规定的报销期限内办理报销，必须向审核主管申请，没有申请的一律不允许报销。报销时需附上申请确认邮件 ③审核不合规的报销单据被退回后，应在一周之内补回手续。 ④本年度发生的费用必须在本年度办理报销（以报销的原始凭证注明的日期为准） ⑤未按照规则及时报销，会计将不予审核 2.对公转账 ①一次性超过3000元（含3000）采购成本或分店费用都需对公转账，含同一事项开具两张及两张以上发票的情况 ②对公转账是指汇款至发票上的盖章单位。 ⑴如果发票上的盖章单位是公司，那么需汇至该以该公司命名的账户；如果发票上的盖章单位是个人，那么需汇至个人的账户； ⑵税局代开的汇至发票上的收款方 ③一次性采购超过3000元未能对公支付的，报销时附上确认邮件（向审核主管申请），未附上的作退单处理 ④长期合作的供应商，采购货款低于3000的，也请尽量采用对公转账支付 备注：早餐及行政事业单位收取的费用可酌情处理 3.分析系统录入 录入要求： ①当月发生的费用，需次月2日前录入分析系统。（当月以自然月为准） ②当月采购的物资，只需录入非MRP物品（瓶支水除外）。 ③根据费用的性质准确选择录入模块和报表项目（参考：分析系统费用对照表）。 ④当月发生的费用或采购的物质（非MRP物品，瓶支水除外），需在“存货采购”，“零星费用”或“固定合同”中的一个模块录入。 ⑤报销时需附上分析系统录入列表截图，没有按时录入的费用是不允许报销，特殊原因向分析系统负责人申请，并接受通告批评 4.主要费用具体规定 4.1 一般采购类 ①A类货品不允许走日常费用报销，直接由总部采购会计审核付款（大小卷纸除外） ②发票：国税发票（销售类发票） ③附件：2人签名的采购明细清单（如图1） ⑴ 如果发票上面注明了物品、数量、单价不需另外提供采购明细清单；明细清单也用小票（有数量单价的）替代，小票单位与发票单位一致。 ⑵签名人：店长或店助+收货人； ⑶签名地方： 可选择在发票背后、清单上签名（为了保持发票的整洁，不允许在发票表面签名）；不允许在白纸签名 ⑷明细清单要素：物品具体名称（不要出现含糊的名称，如XX配件）、单位、数量、单价、金额、总计金额 ⑸部分特殊产品采购规定：投影仪、数码相机、DVD等产品，鉴于单一分店使用频次不高，非分店运营经常性使用产品，划归分公司行政办公配置，财务部不予报销分店此类货款，各分店如需使用，请向各地分公司登记借用；手机、U盘等通讯、存储类产品为当前社会个人工作必备品，由个人自行配置，公司不予报销此类产品费用；如有特殊原因，请向财务经理申请 4.2 C类物品采购 ①符合本文一般采购的要求 ②需提供MRP收货确认单（格式如下） ③供应商名称为分店当地供应商 ④采购数量要与MRP收货确认单收货数量要一致，不能出现小数情况； ⑤采购物品单价不能超过MRP收货确认单的物品单价。如超过限价，报销时需附上运营部同意邮件，否则直接扣减超出金额。 ⑥采购手册有注明物品品牌规格的，采购清单也需备注。 MRP收货确认单 4.3 维修费用 ①维修材料采购：符合本文一般采购的要求 ②电器类维修：①国税发票；②不强制要求明细清单 ③不动产维修：①如刷墙、防水处理；②发票类型为地税发票，并提供维修单（维修原因、地点、时间）； ④一项工程超过10万需走工程维修流程； 一项工程大于5000元小于10万的分店维修需走“分店维修合同签订、付款审批流程”； 一项工程大于2000元小于5000元的分店维修走日常费用报销，报销时需附上由维修统筹小组确认的邮件、维修项目前后的照片及报价单； 一项工程