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固定资产 固定资产的安全管理 股份公司机械动力部负责制定固定资产保管及安全防护措施，防止固定资产丢失、损失等现象发生。 按照股份公司财产保险的有关规定，对于价值较高、作用关键的固定资产（各部门应该根据自身实际情况确定纳入投保范围的资产，如办公楼、大型生产机械设备等），由资产管理部门提出《投保申请》，经股份公司财务总监审核签字后报股份公司总经理审批。审批后由事业部财务部办理具体投保手续保，以降低意外事故对固定资产价值的稳定产生的潜在风险。发生事故，按照保险条款及时办理索赔。 闲置固定资产可在股份各部室、事业部之间内部调配的，经供需双方协商后，先由调入单位提出《固定资产调拨申请报告》，送行政部或机械动力部，经协调调出单位同意并报股份公司主管行政经理审批后，办理固定资产调拨手续。调出单位填写《固定资产调拨单》一式四份后，双方对固定资产进行清点、验收、签字，送交行政部或机械动力部、财务部各一联，调出、调入单位各一联，作为固定资产增减变动的依据，并凭调拨单记账。 业务外包需求部门向业务外包管理小组提交《外包需求申请报告》，说明业务进行外包的原因，公司目前的业务开展情况，业务外包对公司成本的降低等因素； 公司业务外包管理小组对计划外包的业务进行分析，编制在《业务外包需求调查讨论意见》，决定是否将该项业务进行外包，分析考虑的因素主要包括： 此项业务是否是利用本企业没有的设备、生产系统、专业人员及专门技术； 此项业务外包可以降低成本； 此项业务外包能够产生比自己运作更多的利益等。 股份公司总经理办公会对《业务外包需求调查讨论意见》进行审议，确定业务是否外包。 外包实施方案的制定与审批 股份公司确定将业务外包后，指定与该业务相关的股份公司或下属事业部业务部门编制计划书，制定《业务外包实施方案》。计划书主要包括以下内容： 业务外包的背景，如股份公司外部环境要求及中长期发展战略； 业务外包内容，将部分还是全部业务职能交由承包商提供。 业务外包的具体实施程序。 业务外包的主要风险和预期收益。 相关职能部门或事业部主管副总对《业务外包实施方案》进行审核后，上报股份公司总经理办公会或事业部总经理办公会； 总经理办公会对《业务外包实施方案》进行审批。 承包方的入围 业务外包管理小组制定入围承包方评选办法，提交股份公司总经理办公会审批； 业务外包管理小组组织相关部门根据公司《供方管理办法》，对承包方提交的入围评选资料进行资质预审，根据评审结果确定合格入围承包商名单； 业务外包管理小组将入围承包商名单报股份公司总经理审批，形成年度承包商入围名单库，报企管部备案并通知承包方； 年内需临时新增的业务外包承包方的，由业务需求部门向业务外包管理小组提出申请，按照上述流程进行评审； 承包方的考核 业务外包管理小组牵头组织各相关部门制定承包方考核标准，经股份公司总经理（股份公司层次）或事业部总经理审批（事业部层次）； 根据承包方考核管理办法，由业务外包需求部门对单项业务外包进行评审，编制《单项外包项目评审报告》，将评审结果报送业务外包管理小组； 每年年末，股份公司相关职能部门及各事业部相关部门根据考核标准填写《供方业绩评价表》，报股份公司企管部（股份公司层次）或事业部综合管理部审核（事业部层次），并由其负责提交给股份公司业务外包管理小组。业务外包管理小组负责对公司已发生外包项目的所有承包方进行考核，编制《年度外包项目承包方评审报告》，报股份公司总经理办公会或事业部总经理办公会审核。 年度考核不合格的承包商应取消其入围承包资格； 业务外包过程管理流程 对《业务外包实施方案》通过审批的业务外包项目，由业务外包管理小组组织相关部门通过招标、议标等公开、公正、平等方式在入围承包方名单中确定承包方； 承包方确定后，业务外包需求部门应及时与承包方根据公司合同管理办法签订业务外包合同或协议； 业务外包需求部门应确定外包项目负责人以对外包项目实施情况进行定期检查，编制《外包实施分析报告》，对出现的偏差及时提出整改措施，对外包项目中出现的重大变更或安全事故等事项，及时报告分管领导； 外包项目完工时，外包需求部门应进行验收和评审，对出现的问题要求承包方及时整改，编制《外包验收报告》。验收结果提交业务外包管理小组备案； 业务外包费用结算 外包项目结算费用支付前，业务外包需求部门应当对外包项目进行评审，根据《项目验收报告》与承包方办理费用结算手续； 对外包方提交的付款申请，需经过业务需求部门、业务外包管理小组审核后，提交公司总经理审批，最后提交财务部办理费用支付手续； 成本管理 管道事业部成本管理流程 成本归集及分摊 材料成本归集及分摊：车间月末车间核算员报各种产成品原辅材料盘存表（数量），经生产管理部副部长复核后报财务，财务成本会计从仓储模块中提取当月原