物业公司《财务制度》培训.ppt

费用报销、借款审批原则 01 费用开支报销手续 02 费用报销操作说明 03 借款及其他 04 目录 1）为了加强公司费用支出管理，公司将严格按年度费用预算计划控制支出，所有费用按预算内及预算外分别报批。 2）所有支出执行先申请、审批，后报销或付款的程序。 3）公司各部门员工报销，必须根据费用支出性质，分类填写报销凭证，报批后到财务部报销。报销单有 “费用报销单”和“付款单”两种，需现金支付的填写“费用报销单”；银行支付的填写“付款单”，应分类填写报销凭证，报批后到财务部报销。 4）报销业务招待费，需要填写“业务招待申请单”附单，附单的内容必需对每笔业务支出作简要说明，签字流程同业务招待费报销单，并粘与发票之后。 费用报销、借款审批原则 费用报销、借款审批原则 5）公司各部门员工请款，经办人不得随意变更用途或突破限额，如遇特殊情况须事先与财务部联系，经总经理签字后才能报销。 6）凡公司费用开支预算审批程序为：1、费用当事人申请；2、主管、项目经理审核；3、财务部门审核；4、总经理审核。 费用开支报销手续 （一）预算内支出 日常经营费用的发生： （1）金额在200元以下的，经办人报主管批准同意后实施。 （2）金额在200元以上的，由项目经理批准同意后实施。 （3）月累计总金额在2000元以上的，由总经理批准同意后实施。 业务完成后，提交发票经审核验证按如下程序报销。 ●申请人填写《费用报销单》?主管、项目经理审核?财务主管、经理审核?总经理审批?出纳付款 费用开支报销手续 （二）预算外支出 1、所有预算外支出均由申请人拟写请示报告，写明原因及事由，由项目经理签字认可，上报总经理审批。 2、持总经理签字后的请示报告填写《付款单》或《费用报销单》，由财务部付款。 3、紧急事件先处理后报销的，必需在3天内完成请示报告及一个月报销手续，否则不予报销。 费用报销操作说明 Text 1）因公司业务需要出差或发生招待业务时应填写出差申请单和业务招待申请单。主管领导、总经理审批后方可办理业务或凭申请单到财务借支。 2）日常业务应由两人以上公司人员参与，取得发票后，参与人都应在发票背面签名以做证明。 3）费用报销单应逐项填写，填写单据字迹清晰、项目清楚、大小写正确、票面清洁。时间、经办人、项目、金额大小写等项目如果发生涂改，则不予报销。 Product Product Product 23% 86% 费用报销操作说明 4）当月发生的市内交通费、物料费、通讯费、餐费，当月购置的办公用品、劳保用品、生活用品、礼品等报销凭证应于25号前传递至财务，时间以发票日期为标准，当月因各种原因不能报销的，最多延长到下月15号，超过不予报销。 5）发票内容必须填写齐全，包括：付款单位的名称、所购商品的名称、规格、数量、单价、金额（含大小写金额）、填制日期、填制人姓名等等。上述内容不全、涂改、挖补及发票的大、小写金额不相符等，会计人员有权予以退回，要求按照国家统一会计制度规定，由收款单位进行更正、补充或重新开列。 6）取得并保管有效原始发票，遗失不予报销。 借款及其他 （一）借款 1、原则上公司不允许员工因私人原因借款，但如遇本人或家属有重大意外事故或重大伤病急需借款时，由员工凭相关证明出具书面申请，同时需有同等岗位或以上且入职满半年以上的在职员工做为借款担保人，经部门主管和行政部审核，由财务部复核，总经理审批后，方可借支。 2、借款额度。 1）基层员工入职未满一年者一次性可借款额度不得超过800元，满一年（含）以上者一次性可借款额度不得超过1500元。 借款及其他 2）主管级管理人员入职未满一年者一次性可借款额度不得超过1800元，满一年（含）以上者一次性可借款额度不得超过2500元。 3）主管级以上副总级以下管理人员入职未满一年者一次性可借款额度不得超过2800元，满一年（含）以上者一次性可借款额度不得超过4000元。 4）副总级（含）以上管理人员入职未满一年者一次性可借款额度不得超过5000元，满一年（含）以上者一次性可借款额度不得超过8000元。 借款及其他 3、还款规定。 1）员工因私向公司借款的还期期限最多不得超过3个月，特殊情况者经总经理审批者则可放宽至6个月。 2）财务部相关人员应对因私借款定期核对，对即将还款到期人员进行提醒，如超过借款期限未还清者，则从工资中逐月进行扣除。 3）如尚未还清借款而中途辞职者，需将款项还清后才可办理离职手续。如擅自离职者则将从借款人当月工资中扣除。如当月工资不够还清借款金额，则从担保人工资中扣除。 借款及其他 4）如在担保期间担保人中途辞职，则需在新的担保人担保后或款项还清后，才可办理离职手续。 5）因办理业务而借款的借款人应在业务完成后一周内取得正式发票并及时到财务部冲销借款，对违反者执行