企业内部控制—市场开发.docVIP

企业内部控制——市场开发（港口作业） 1.1市场开发风险与关键环节控制 1.1.1市场开发风险 为了加强和规范企业的市场开发行为，提高市场开发能力，避免或减少因市场开发不规范使企业遭受损失，提高企业的经济效益，企业应加强对市场开发的内部控制，并至少应关注涉及市场开发的下列五项风险。 图1 港口市场开发过程中存在的风险示意图 1.1.2市场开发关键环节控制 为了防范上述市场开发风险，避免或减少企业损失，企业在市场开发内部控制的过程中，至少应当及加强对下列五个关键环节的控制。 图2 港口市场开发关键环节控制示意图 1.2职责分工与授权批准 1.2.1市场开发岗位设置 表1 市场开发控制岗位职责一览表 市场开发控制岗位 主要职责 不相容职责 总经理 ◇审批港口市场开发管理规章制度。◇审批港口信用政策及客户信用等级标准。◇审批港口作业费目、费率。◇审批港口大宗货源作业合同。◇审批港口年度生产计划。 副总经理 ◇审核港口市场开发管理规章制度。◇审核港口信用政策及客户信用等级标准。◇审核港口作业格式合同。◇审核港口作业费目、费率。◇审核港口大宗货源作业合同。◇审核港口年度生产计划。◇参与港口大宗货源订货会。◇参与港口大宗货源中专合同，港口两费协议谈判。◇负责生产安全部经理权限的港口作业合同谈判。 生产安全部经理 ◇制定港口作业格式合同。