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Xxxx公司 审计工作手册 xxxxx审计处 二〇一一年九月 目 录 第一部分 审计监察内控职能、岗位职责 4 一、审计监察处职能 4 二、地市公司职能 4 第二部分 管理权限、界面划分 5 一、审计监察处管理权限 5 二、地市公司管理权限 5 第三部分 审计工作 6 一、工作内容 6 二、制度依据 7 三、工作流程 7 （一）审计项目流程 7 1、年度审计项目计划 7 2、审前安排 8 3、审计通知书 8 4、现场实施审计 8 5、审计报告初稿 8 6、审计报告编审 9 7、 审计处理 9 8、审计资料的归档 9 （二）工程项目结（决）算审计流程 10 （三）外委审计流程 10 四、内部审计工作标准 11 （一）内部审计的主要内容 11 1、财务审计 11 2、经济责任审计 11 3、内部控制审计 12 4、工程建设项目预（结）算审计 13 5、专项审计 14 （二）审计项目实施过程中的工作标准 14 1、审前调查 14 2、制定审计实施方案 14 3、下达《审计通知书》 15 4、现场实施审计 16 5、编制审计工作底稿 16 6、审计报告编审 17 7、审计处理 17 8、审计结果执行 18 9、审计项目立卷归档 19 第一部分 审计监察内控职能、岗位职责 一、审计监察处职能 在公司党委、纪委领导下，对公司各项经营活动进行独立审计监督，负责公司纪检监察工作的组织、指导与