财税基础法规教学大纲修9.docVIP

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财税基础法规教学大纲修9

《财税基础法规》教学大纲 第一部分 课程教学目标 通过本课程的学习,可以使学员全面系统地掌握财税法规的基本理论和基础知识,结合教学大 纲明确课程的重点、难点,并且采用练习题、小组讨论、网上答疑等方式通过理论与实践的结合使 学员重点了解我国财税活动的法律法规,掌握我国财税活动的基本规律,充分认识我国财税活动和 财税法的重要地位,熟练运用我国财税法的有关规定,更好地为社会主义建设服务,提高学员的自 学能力和对知识的综合运用能力。 第二部分 课程教学基本要求 在课程教学过程中,有关的基本概念、基本原理、基本知识、基本方法和基本技能等知识体系 按照不同程度分为“重点掌握、一般掌握、一般了解”三个层次做出要求。 重点掌握:要求学员对这部分内容能够做到深刻记忆、深入理解并熟练掌握。同时能将所学知 识应用到实践当中。 一般掌握:要求学员对这部分内容能够理解为什么,能够准确加以表述。 一般了解:要求学员知道这部分内容是什么。 教学应强调与实际的紧密联系,通过案例分析等多种手段使学员能够运用所学原理解决实际问题。 第三部分 各章教学内容及教学要求 本课程对学员要求有所侧重,以下大纲中列出的部分是教学和考试要求的内容,涉及教材第一、 三、四、六、七、八、九、十二章共 8 章的内容,请学员予以注意。教材第二、五、十、十一章的 内容教学和考试不做要求,作为学员自学的内容。 第一章 财政法概述(建议 4 课时) 一、重点掌握 (一)财政的概念 (二)财政法的渊源 二、一般掌握 (一)财政现象的判断 (二)财政法的调整对象 (三)财政法的体系 三、一般了解 (一)财政法的概念及内涵 (二)财政法四项基本原则的内容及四者关系 (三)财政法的地位与功能 第三章 财政支出法(建议 4 课时) 一、重点掌握 (一)国库集中支付制度的概念 (二)推行国库集中支付制度改革的意义 (三)政府采购法的原则和方式 (四)政府采购的质疑与投诉 (五)我国实行政府采购制度的优越性 二、一般掌握 (一)国库的法律地位及其职能 (二)政府采购的概念和特点 (三)政府采购法的适用范围 三、一般了解 (一)财政支出法的内容 (二)收支分离管理制度的概念、作用及主要内容 (三)政府采购的当事人和合同 (四)政府采购的监督检查 第四章 财政收入法(建议 6 课时) 一、重点掌握 (一)费与税在财政学上的联系与区别 (二)费与税在法学上的区别 (三)国债的分类 (四)市场经济条件下国债的功能 (五)凭证式国债的优越性 (六)国债发行的价格与利率 (七)国债偿还的资金来源 (八)国债的偿还方式 (九)彩票的概念和特征 二、一般掌握 (一)费用的概念和分类 (二)规费法与政府性基金法 (三)公债的概念与特点 (四)国债的发行对象 (五)彩票法律关系 三、一般了解 (一)财政收入法的内容 (二)国债法的概念和特点 (三)国家外债法律制度 (四)我国彩票法律制度的主要内容 第六章 预算法(建议 4 课时) 一、重点掌握 (一)预算的概念和原则 (二)单式预算和复式预算 (三)增量预算与零基预算 (四)预算管理的五大程序 (五)预算编制的形式和内容 (六)不属于预算调整的情形 (七)预算调整方案的审批 (八)决算的概念及构成 (九)预算外资金的概念、性质及特征 二、一般掌握 (一)预算的产生 (二)预算的批复 (三)预算执行的主体及其职责 (四)国库管理 (五)预算调整的概念 (六)决算的批复与备案 (七)我国预算外资金管理制度 三、一般了解 (一)预算级次与结构 (二)各级权力机关、行政机关和财政部门的预算管理职权 (三)预算编制的原则和程序 (四)预算的审批 (五)预算外资金的范围 (六)预算法的发展与完善 第七章 税法总论(建议 8 课时) 一、重点掌握 (一)经济学意义上的税收的概念与基本特征 (二)税收的分类 (三)税收之债的构成要件 (四)纳税人的概念及其与负税人、扣缴义务人的关系 (五)征税对象的概念、重要性及其与计税依据、税源和税目的关系 (六)税率的概念和重要性 (七)税率的三种形式 (八)全额累进税率和超额累进税率的定义法与速算法的计算 (九)税收加成的概念和计算 (十)税收起征点与免征额的区别及计算 二、一般掌握 (一)法学意义上的税收概念与特征 (二)税收之债的发生、变更与消灭 (三)纳税人的宪法性权利 (四)2004 年之后的税法改革 三、一般了解 (一)税收概念的宪法学评述 (二)税收法律关系的性质 (三)税收法定主义 (四)量能课税原则 (五)税收之债与私法之债的关系 (六)纳税人在税法上的权利 (七

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