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财税基础法规教学大纲修9
《财税基础法规》教学大纲
第一部分 课程教学目标
通过本课程的学习,可以使学员全面系统地掌握财税法规的基本理论和基础知识,结合教学大 纲明确课程的重点、难点,并且采用练习题、小组讨论、网上答疑等方式通过理论与实践的结合使 学员重点了解我国财税活动的法律法规,掌握我国财税活动的基本规律,充分认识我国财税活动和 财税法的重要地位,熟练运用我国财税法的有关规定,更好地为社会主义建设服务,提高学员的自 学能力和对知识的综合运用能力。
第二部分 课程教学基本要求
在课程教学过程中,有关的基本概念、基本原理、基本知识、基本方法和基本技能等知识体系 按照不同程度分为“重点掌握、一般掌握、一般了解”三个层次做出要求。 重点掌握:要求学员对这部分内容能够做到深刻记忆、深入理解并熟练掌握。同时能将所学知 识应用到实践当中。 一般掌握:要求学员对这部分内容能够理解为什么,能够准确加以表述。 一般了解:要求学员知道这部分内容是什么。 教学应强调与实际的紧密联系,通过案例分析等多种手段使学员能够运用所学原理解决实际问题。
第三部分 各章教学内容及教学要求
本课程对学员要求有所侧重,以下大纲中列出的部分是教学和考试要求的内容,涉及教材第一、 三、四、六、七、八、九、十二章共 8 章的内容,请学员予以注意。教材第二、五、十、十一章的 内容教学和考试不做要求,作为学员自学的内容。
第一章 财政法概述(建议 4 课时)
一、重点掌握
(一)财政的概念
(二)财政法的渊源
二、一般掌握
(一)财政现象的判断
(二)财政法的调整对象
(三)财政法的体系
三、一般了解
(一)财政法的概念及内涵
(二)财政法四项基本原则的内容及四者关系
(三)财政法的地位与功能
第三章 财政支出法(建议 4 课时)
一、重点掌握
(一)国库集中支付制度的概念
(二)推行国库集中支付制度改革的意义
(三)政府采购法的原则和方式
(四)政府采购的质疑与投诉
(五)我国实行政府采购制度的优越性
二、一般掌握
(一)国库的法律地位及其职能
(二)政府采购的概念和特点
(三)政府采购法的适用范围
三、一般了解
(一)财政支出法的内容
(二)收支分离管理制度的概念、作用及主要内容
(三)政府采购的当事人和合同
(四)政府采购的监督检查
第四章 财政收入法(建议 6 课时)
一、重点掌握
(一)费与税在财政学上的联系与区别
(二)费与税在法学上的区别
(三)国债的分类
(四)市场经济条件下国债的功能
(五)凭证式国债的优越性
(六)国债发行的价格与利率
(七)国债偿还的资金来源
(八)国债的偿还方式
(九)彩票的概念和特征
二、一般掌握
(一)费用的概念和分类
(二)规费法与政府性基金法
(三)公债的概念与特点
(四)国债的发行对象
(五)彩票法律关系
三、一般了解
(一)财政收入法的内容
(二)国债法的概念和特点
(三)国家外债法律制度
(四)我国彩票法律制度的主要内容
第六章 预算法(建议 4 课时)
一、重点掌握
(一)预算的概念和原则
(二)单式预算和复式预算
(三)增量预算与零基预算
(四)预算管理的五大程序
(五)预算编制的形式和内容
(六)不属于预算调整的情形
(七)预算调整方案的审批
(八)决算的概念及构成
(九)预算外资金的概念、性质及特征
二、一般掌握
(一)预算的产生
(二)预算的批复
(三)预算执行的主体及其职责
(四)国库管理
(五)预算调整的概念
(六)决算的批复与备案
(七)我国预算外资金管理制度
三、一般了解
(一)预算级次与结构
(二)各级权力机关、行政机关和财政部门的预算管理职权
(三)预算编制的原则和程序
(四)预算的审批
(五)预算外资金的范围
(六)预算法的发展与完善
第七章 税法总论(建议 8 课时)
一、重点掌握
(一)经济学意义上的税收的概念与基本特征
(二)税收的分类
(三)税收之债的构成要件
(四)纳税人的概念及其与负税人、扣缴义务人的关系
(五)征税对象的概念、重要性及其与计税依据、税源和税目的关系
(六)税率的概念和重要性
(七)税率的三种形式
(八)全额累进税率和超额累进税率的定义法与速算法的计算
(九)税收加成的概念和计算
(十)税收起征点与免征额的区别及计算
二、一般掌握
(一)法学意义上的税收概念与特征
(二)税收之债的发生、变更与消灭
(三)纳税人的宪法性权利 (四)2004 年之后的税法改革
三、一般了解
(一)税收概念的宪法学评述
(二)税收法律关系的性质
(三)税收法定主义
(四)量能课税原则
(五)税收之债与私法之债的关系
(六)纳税人在税法上的权利
(七
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